初級(jí)銀行

二、多項(xiàng)選擇題

1. 下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有(　)。

A.承兌

B.承諾

C.保函

D.信用證

E.貸款

[答案]A

[解析]BCDE銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。

2. 預(yù)期收入理論帶來的問題包括(　)。

A.貸款平均期限的延長會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

E.銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來越大

[答案]C

[解析]E預(yù)期收入理論帶來的問題是：由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)，資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來越大。C、E選項(xiàng)符合題意、A、B兩項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題。D選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論帶來的問題。

3. 銀行對(duì)細(xì)分市場進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括(　)。

A.分析每個(gè)細(xì)分市場的風(fēng)險(xiǎn)

B.分析細(xì)分市場能給銀行帶來的利潤

C.分析細(xì)分市場長期的內(nèi)在吸引力

D.分析潛在細(xì)分市場是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿?/p>

E.分析銀行所有的資源條件和經(jīng)營目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場的需求相吻合

[答案]A

[解析]BCDE銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場之后，就要對(duì)細(xì)分市場進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要包括：①市場容量分析，即對(duì)潛在細(xì)分市場是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析，即對(duì)細(xì)分市場的長期的內(nèi)在吸引力進(jìn)行分析;③市場機(jī)會(huì)分析，即分析銀行所用的資源條件和經(jīng)營目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細(xì)分市場能給銀行帶來的利潤;⑤風(fēng)險(xiǎn)分析，即對(duì)每個(gè)細(xì)分市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

4. 影響貸款價(jià)格的主要因素有(　)。

A.貸款費(fèi)用

B.貸款供求狀況

C.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

D.銀行貸款的目標(biāo)收益率

E.借款人的信用及與銀行的關(guān)系

[答案]A

[解析]BCDE貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。影響貸款價(jià)格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風(fēng)險(xiǎn)程度;③貸款費(fèi)用;④借款人的信用及與銀行的關(guān)系;⑤銀行貸款的目標(biāo)收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。

5. 公司信貸營銷渠道按其模式分析可分為(　)。

A.自營營銷

B.合作營銷

C.代理營銷

D.網(wǎng)點(diǎn)營銷

E.電子銀行營銷

[答案]A

[解析]BC公司信貸營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營銷渠道按其模式分析包括：①自營營銷渠道;②代理營銷渠道;③合作營銷渠道。

6. 貸前調(diào)查的方法包括(　)。

A.通過中介機(jī)構(gòu)調(diào)查

B.通過政府職能部門了解

C.與銷售部門主管會(huì)談

D.通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對(duì)手或個(gè)人獲取信息

E.利用各種媒介搜尋有價(jià)值的資料

[答案]A

[解析]BCDE貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查，其中非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查以及其他方法。A選項(xiàng)屬于委托調(diào)查;B、D兩選項(xiàng)屬于非現(xiàn)場調(diào)查中的其他方法;C選項(xiàng)屬于現(xiàn)場調(diào)研;E選項(xiàng)屬于搜尋調(diào)查。

7. 下列選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查內(nèi)容的有(　)。

A.對(duì)購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定

B.對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

C.對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查

D.對(duì)有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查

E.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

[答案]B

[解析]CD商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制;③耐借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查;④對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查;⑤對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查;⑥對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查;⑦對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。

8. 下列成本費(fèi)用屬于公司固定成本的有(　)。

A.利息

B.銷售費(fèi)用

C.租賃費(fèi)用

D.固定資產(chǎn)的折舊

E.企業(yè)日常開支

[答案]A

[解析]CDE固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等。

9. 在市場競爭中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括(　)。

A.自然資源

B.資本需要

C.轉(zhuǎn)換成本

D.規(guī)模經(jīng)濟(jì)

E.政府行為與政策

[答案]A

[解析]BCDE新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來突破的。

10. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括(　)。

A.行業(yè)名稱

B.行業(yè)競爭程度

C.行業(yè)企業(yè)數(shù)量

D.整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

E.行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度

[答案]A

[解析]DE商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括以下內(nèi)容：行業(yè)名稱、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度、整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

11. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：

單位：萬元

總資產(chǎn)21678銷售收入29962

總負(fù)債11946凈利潤1572

所有者權(quán)益9732股息分紅608

注：計(jì)算精確到個(gè)位

依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算中正確的有(　)。

A.公司的資本回報(bào)率為16%

B.公司的利潤留存比率為45%

C.公司的可持續(xù)增長率為11%

D.公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55%

E.公司的紅利支付率為39%

[答案]A

[解析]CDE該公司的資本回報(bào)率=凈利潤/所有者權(quán)益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=608/1572×100%≈39%;利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續(xù)增長率=資本回報(bào)率×利潤留存比率/(1-資本回報(bào)率×利潤留存比率)-16%×61%/(1-16%×61%)≈11%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%=11946/21678×100%≈55%。

12. 在分析長期銷售增長引起的借款需求時(shí)，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有(　)。

A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個(gè)較高的水平

B.實(shí)際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率

C.銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速的增長

D.公司月度和季度的營運(yùn)資本投資變動(dòng)情況

E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動(dòng)情況

[答案]A

[解析]BC銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較。如果實(shí)際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個(gè)選項(xiàng)。

13. 下列各項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有(　)。

A.應(yīng)付票據(jù)

B.應(yīng)收賬款

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)提費(fèi)用

E.應(yīng)付工資

[答案]A

[解析]DE流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

14. 企業(yè)的長期資金是由(　)構(gòu)成的。

A.所有者權(quán)益

B.長期負(fù)債

C.流動(dòng)負(fù)債

D.流動(dòng)資產(chǎn)

E.非流動(dòng)資產(chǎn)

[答案]A

[解析]B企業(yè)的長期資金在企業(yè)的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的。

15. 在下列經(jīng)營中，(　)可能會(huì)產(chǎn)生投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。

A.出售閑置的辦公樓

B.銷貨現(xiàn)金收入

C.發(fā)行股票或債券

D.出售下個(gè)月將到期的國債

E.出口退稅

[答案]A

[解析]D現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括三部分：①經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量;②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量;③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。故A、D選項(xiàng)符合題意。銷貨現(xiàn)金收入、出口退稅能夠帶來經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入;發(fā)行股票或債券能夠帶來融資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。

16. 下列情況中會(huì)提高企業(yè)凈利潤率的有(　)。

A.存貨的減少

B.所得稅的減少

C.貨幣資金的減少

D.財(cái)務(wù)費(fèi)用的減少

E.管理費(fèi)用的減少

[答案]B

[解析]DE凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%=(利潤總額-所得稅)/銷售收入凈額×100%=(營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出)/銷售收入凈額×100%，其中，營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用?？梢?，所得稅減少、管理費(fèi)用減少、財(cái)務(wù)費(fèi)用減少都會(huì)提高企業(yè)的凈利潤率。

17. 下列指標(biāo)中，用于分析企業(yè)長期償債能力的有(　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金比率

D.利息保障倍數(shù)

E.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

[答案]A

[解析]DE長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長期償債能力的強(qiáng)弱是反映客戶財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標(biāo)志。用于分析企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)。B、C兩選項(xiàng)是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。

18. 商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)時(shí)可能考慮的因素有(　)。

A.借款人所在國家

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果

E.借款人的學(xué)歷水平

[答案]A

[解析]BCD總體來看，商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果、借款人的行業(yè)特征、借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量、借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性、借款人的管理水平、借款人所在國家、特殊事件的影響、被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。

19. 項(xiàng)目總投資包括(　)。

A.建設(shè)期利息

B.投資方向調(diào)節(jié)稅

C.折舊費(fèi)用

D.流動(dòng)資金

E.建設(shè)投資

[答案]A

[解析]BDE項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。

20. 企業(yè)繳完所得稅以后的利潤分配包括(　)。

A.彌補(bǔ)被沒收財(cái)物的損失

B.支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款

C.提取法定盈余公積金

D.償還銀行借款

E.向投資者分配利潤

[答案]A

[解析]BCE企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒收財(cái)物的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;彌補(bǔ)以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。

21. 下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有(　)。

A.投資回收期應(yīng)是整數(shù)

B.投資回收期反映了項(xiàng)目的財(cái)務(wù)投資回收能力

C.投資回收期是項(xiàng)目的累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)

D.若項(xiàng)目投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回投資

E.投資回收期是用項(xiàng)目凈收益抵償項(xiàng)目全部投資所需的時(shí)間

[答案]B

[解析]DE投資回收期也稱返本年限，是指用項(xiàng)目凈收益抵償項(xiàng)目全部投資所需的時(shí)間，它是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)投資回收能力方面的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)。在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期比較，當(dāng)項(xiàng)目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回投資。所以，B、D、E三個(gè)選項(xiàng)符合題意。

22. 分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，(　)。

A.不需要分析還款資金的來源

B.可以應(yīng)用最大能力法來計(jì)算貸款償還期

C.可以采用綜合還貸的方式計(jì)算貸款償還期

D.可以通過計(jì)算貸款償還期來分析項(xiàng)目能否在銀行要求的時(shí)間內(nèi)歸還貸款

E.應(yīng)分析用于還款的項(xiàng)目利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金

[答案]B

[解析]CDE分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，必須把項(xiàng)目的還款資金來源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)。故A選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B、C、D、E四個(gè)選項(xiàng)都是在分析項(xiàng)目還款能力時(shí)需要注意和分析的。

23. 下列有關(guān)抵押和質(zhì)押之間區(qū)別的說法中，正確的有(　)。

A.抵押可設(shè)多個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，按對(duì)應(yīng)債務(wù)所占比例進(jìn)行受償

B.抵押權(quán)的設(shè)立交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人有保管標(biāo)的物的義務(wù)，負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)

C.在抵押期間，抵押物所生的孳息均由抵押人獲得，而在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的孳息

D.抵押權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，而質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見

E.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，而在質(zhì)押擔(dān)保中，實(shí)際上不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象

[答案]C

[解析]E在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán);而一物可以設(shè)立數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑郑蔄選項(xiàng)錯(cuò)誤;抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤;質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。C、E兩選項(xiàng)說法正確。

24. 抵押合同包括的內(nèi)容有(　)。

A.抵押擔(dān)保的范圍

B.當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)

C.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

D.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

E.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

[答案]A

[解析]BCDE抵押貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。題中所述五項(xiàng)即為抵押合同包括的內(nèi)容。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。

25. 抵押擔(dān)保的范圍包括(　)。

A.違約金

B.損害賠償金

C.實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)費(fèi)用

D.主債權(quán)及利息

E.抵押財(cái)產(chǎn)保管費(fèi)用

[答案]A

[解析]BCD抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。

26. 實(shí)務(wù)操作中，貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括(　)。

A.因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效

B.未抵押有效證件或抵押的證件不全

C.將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意

D.未辦理抵押物登記手續(xù)

E.抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)

[答案]A

[解析]BCDE貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括：①抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí);②未辦理有關(guān)登記手續(xù);③將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;④以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意;⑤資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效;⑧抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。

27. 商業(yè)銀行在開展質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中，不能接受作為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的有(　)。

A.倉單、提單

B.項(xiàng)目特許經(jīng)營權(quán)

C.公司珍藏的名人字畫

D.某家具公司新購進(jìn)的一批木材

E.某工商行政管理局新購進(jìn)的一批辦公用電腦

[答案]C

[解析]E根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，對(duì)珠寶、首飾、字畫文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)和國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)，商業(yè)銀行不可接受質(zhì)押。

28. 銀行對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括(　)。

A.是否具有合法資格B.是否具有較高的信用等級(jí)

C.保證合同的要素是否齊全D.是否在銀行開立保證金專用賬戶

E.審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時(shí)限

[答案]A

[解析]BCE銀行對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個(gè)方面：①審查保證人的資格及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人;審查保證人的資信情況，核實(shí)其信用等級(jí)，一般而言，信用等級(jí)較低的企業(yè)不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。②審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。③審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時(shí)限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，保證的時(shí)限是否為借款合同履行期滿后的一定時(shí)期。所以，選項(xiàng)A、B、C、E符合題意。

29. 下列情形中，銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施的有(　)。

A.貸款用于股市、期貨投資

B.貸款用途違反國家法律規(guī)定

C.貸款用于股本權(quán)益性投資

D.挪用流動(dòng)資金貸款用于職工福利

E.套取貸款相互借貸牟取非法收入

[答案]A

[解析]BCDE當(dāng)借款人出現(xiàn)挪用貸款的情況或者其他違約情況，銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金用于基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或者用于彌補(bǔ)業(yè)企虧損，或者用于職工福利。其他違約情況包括：①未按合同規(guī)定清償貸款本息;②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營。

30. 貸款發(fā)放中，對(duì)于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有(　)。

A.貸款種類

B.附加條款

C.借款用途

D.還款方式

E.違約責(zé)任

[答案]A

[解析]CDE借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類;借款用途;借款金額;貸款利率;還款方式;還款期限;違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

31. 下列屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的有(　)。

A.董事會(huì)、所有權(quán)或重要的人事變動(dòng)

B.公司管理層冒險(xiǎn)投資其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場

C.公司囤貨用于投機(jī)，使存貨超出正常水平

D.資本與負(fù)債比率低，長期債務(wù)大量增加，短期債務(wù)過度增加

E.銷售上升，利潤減少，相對(duì)銷售額(利潤)而言，總資產(chǎn)增加過快

[答案]A

[解析]BCDE貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面：①有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào);②有關(guān)經(jīng)營者的信號(hào);③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號(hào)。A、B兩選項(xiàng)是有關(guān)經(jīng)營者的信號(hào);C選項(xiàng)是關(guān)于經(jīng)營狀況的預(yù)警信號(hào);D、E兩選項(xiàng)是關(guān)于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。

32. 客戶檔案主要包括(　)。

A.借款及擔(dān)保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、公司章程

B.借款及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料

C.借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況

D.借款及擔(dān)保企業(yè)近三年主要的財(cái)務(wù)報(bào)表

E.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件

[答案]B

[解析]CDE客戶檔案主要包括以下內(nèi)容：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證)復(fù)印件;②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料;③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況;④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告;⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)表;⑥企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件;⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。

33. 商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級(jí)文件的有(　)。

A.提貨單

B.政府和公司債券

C.貸前審批文件

D.抵債物資的物權(quán)憑證

.銀行承兌匯票

[答案]A

[解析]BDE商業(yè)銀行的信貸文件中，一級(jí)文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

34. 借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)貸款項(xiàng)目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，以便其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括(　)。

A.貸款基本評(píng)價(jià)

B.客戶的管理優(yōu)勢(shì)

C.客戶的經(jīng)營變化情況

D.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)

[答案]A

[解析]DE貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評(píng)價(jià);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施;③其他有益經(jīng)驗(yàn)，即對(duì)管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

35. 擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制包括(　)。

A.提高借款利率

B.縮短借款期限

C.追加保證人

D.宣布貸款提前到期

E.追加擔(dān)保品

[答案]C

[解析]E擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制包括：①追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益;②追加保證人，對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。

36. 在商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程中，需要對(duì)還款可能性進(jìn)行還款能力、擔(dān)保狀況和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析。其中，屬于非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容包括(　)。

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

C.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析

D.管理風(fēng)險(xiǎn)分析

E.自然及社會(huì)因素分析

[答案]B

[解析]CDE影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。

37. 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括(　)。

A.安全性原則

B.及時(shí)性原則

C.充足性原則

D.審慎會(huì)計(jì)原則

E.風(fēng)險(xiǎn)性原則

[答案]B

[解析]CD計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合的原則有：審慎會(huì)計(jì)原則、及時(shí)性和充足性原則。

38. 根據(jù)債權(quán)銀行在債務(wù)重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為(　)。

A.司法型

B.追隨型

C.主導(dǎo)型

D.行政型

E.自主型

[答案]A

[解析]DE根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務(wù)重組。

39. 當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，(　)可以向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整。

A.債權(quán)人

B.債務(wù)人

C.債務(wù)人股東

D.工商管理部門

E.債務(wù)人主管機(jī)關(guān)

[答案]A

[解析]BC所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng)，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對(duì)債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對(duì)債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。

40. 下列屬于商業(yè)銀行呆賬核銷審查要點(diǎn)的有(　)。

A.呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確

B.呆賬核銷理由是否合規(guī)

C.銀行債權(quán)是否充分受償

D.呆賬核銷是否按程序申報(bào)

E.貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究

[答案]A

[解析]BCE商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點(diǎn)主要包括：①呆賬核銷理由是否合規(guī);②銀行債權(quán)是否充分受償;③呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確;④貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。

（責(zé)任編輯：中原茶仙子）

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