初級(jí)銀行

2011年銀行業(yè)從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

一、單項(xiàng)選擇題

1. 下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是(　)。

A.用款期

B.提款期

C.寬限期

D.還款期

[答案]A

[解析]信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

2. 在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為(　)。

A.展期

B.還款期

C.寬限期

D.提款期

[答案]C

[解析]寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

3. 某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于(　)品種。

A.固定利率

B.浮動(dòng)利率

C.市場(chǎng)利率

D.行業(yè)公定利率

[答案]B

[解析]浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。所以，浮動(dòng)利率會(huì)根據(jù)通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整。故B選項(xiàng)正確。

4. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括(　)。

A.自營(yíng)貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.流動(dòng)資金貸款

D.房地產(chǎn)貸款

[答案]A

[解析]按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動(dòng)資金貸款;③并購(gòu)貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項(xiàng)目融資。B、C、D選項(xiàng)屬于按貸款用途劃分的。A選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。

5. 某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬(wàn)元。到2011年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬(wàn)元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行(　)。

A.有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求

B.有權(quán)要求王先生支付賠償金

C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬(wàn)元利息

D.應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息

[答案]C

[解析]《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬(wàn)元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬(wàn)元利息。故C選項(xiàng)正確。

6. 下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是(　)。

A.花旗銀行

B.中國(guó)移動(dòng)通信

C.中國(guó)工商銀行

D.中國(guó)建設(shè)銀行

[答案]B

[解析]公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項(xiàng)屬于公司信貸的提供主體。B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體。

7. 按照成本加成定價(jià)法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括(　)。

A.籌集可貸資金的成本

B.銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本

C.預(yù)期利潤(rùn)水平

D.期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

[答案]D

[解析]成本加成定價(jià)法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本、銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償以及預(yù)期利潤(rùn)水平。

8. 下列有關(guān)貸款價(jià)格的說(shuō)法中，不正確的是(　)。

A.貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格要適當(dāng)降低

B.借款人的金融市場(chǎng)融資成本會(huì)影響到貸款價(jià)格

C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價(jià)格可以適當(dāng)調(diào)整

D.如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價(jià)格的基礎(chǔ)較為合適

[答案]D

[解析]如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率和費(fèi)用等不變，銀行可以按照資金平均成本來(lái)對(duì)新貸款定價(jià);但如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中。它對(duì)貸款定價(jià)的意義就不大。

9. 在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價(jià)格、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的措施的階段是(　)。

A.介紹期

B.成長(zhǎng)期

C.成熟期

D.衰退期

[答案]B

[解析]成長(zhǎng)期是指銀行產(chǎn)品通過(guò)試銷打開(kāi)銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開(kāi)拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴(kuò)大廣告宣傳，重點(diǎn)是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹(shù)立良好的形象，提高聲譽(yù);③適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力;④利用已有的銷售渠道積極開(kāi)拓新市場(chǎng)，進(jìn)一步擴(kuò)大銷售。

10. 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響較小時(shí)，銀行可以采取(　)，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。

A.關(guān)系定價(jià)策略

B.高額定價(jià)策略

C.滲透定價(jià)策略

D.薄利多銷定價(jià)策略

[答案]B

[解析]高額定價(jià)策略是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高，從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場(chǎng)化過(guò)程中，在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價(jià)的同時(shí)，還必須重視金融新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。

11. (　)是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品組合

C.產(chǎn)品類型

D.產(chǎn)品項(xiàng)目

[答案]A

[解析]產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個(gè)：①產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。

12. 下列關(guān)于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.有利于銀行資金安全

B.有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益

C.有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)

D.有利于針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制定相應(yīng)的營(yíng)銷策略

[答案]A

[解析]市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略;②有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述均正確，A選項(xiàng)不符合要求。

13. 銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為(　)。

A.客戶需求的共同性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

[答案]B

[解析]銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性?？蛻粜枨缶哂胁町愋裕蚨枰獙⒉煌枨蟮目蛻暨M(jìn)行區(qū)分對(duì)待。如所有客戶需求均相同，就無(wú)須對(duì)其進(jìn)行細(xì)分。所以，選項(xiàng)8符合題意。

14. 下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同

B.兩者均常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款

C.貸款意向書表明該文件為要約邀請(qǐng)

D.貸款承諾基本不具備法律效力

[答案]D

[解析]貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

15. 下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是(　)。

A.產(chǎn)品特征分析

B.項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境分析

C.項(xiàng)目組織與人力資源水平分析

D.項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析

[答案]D

[解析]貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。其中，項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析包括：①項(xiàng)目背景分析;②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件;③項(xiàng)目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)(主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等)。選項(xiàng)A、B、C均屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析”屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。

16. 貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意(　)對(duì)抵押擔(dān)保額的影響程度。

A.匯率變化

B.GDP增長(zhǎng)率

C.通貨膨脹率

D.存款準(zhǔn)備金率

[答案]A

[解析]在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度，故A選項(xiàng)正確。

17. 下列關(guān)于借款****利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款

B.有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況

C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

[答案]D

[解析]根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況;⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

18. 下列各項(xiàng)中，不可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是(　)。

A.借款人在銀行開(kāi)戶的情況

B.借款人的經(jīng)濟(jì)效益

C.不良貸款比率

D.借款人與其他銀行的關(guān)系

[答案]B

[解析]借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開(kāi)戶的情況;在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè);借款人的或有負(fù)債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔(dān)保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶與借款情況。B選項(xiàng)“借款人的經(jīng)濟(jì)效益”一般不能用來(lái)考察借款人與銀行的關(guān)系。

19. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括(　)。

A.對(duì)借款人、法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查

B.對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行審核

C.對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

D.對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查

[答案]B

[解析]公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度審核。

20. 下列選項(xiàng)中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是(　)。

A.對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查

B.對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查

C.對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查

D.對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查

[答案]D

[解析]貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力;②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性;③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

21. 總資產(chǎn)收益率和貸款實(shí)際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的(　)水平。

A.流動(dòng)性

B.盈利性

C.安全性

D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量

[答案]B

[解析]盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過(guò)總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。

22. 在波特五力模型中，下列選項(xiàng)中不能反映買方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力的是(　)。

A.賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成

B.購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例

C.購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化

D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品

[答案]D

[解析]一般來(lái)說(shuō)，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。

23. 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不正確的是(　)。

A.國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬

C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總

[答案]D

[解析]以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項(xiàng)敘述正確，D選項(xiàng)的敘述不正確。

24. (　)反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

A.利息實(shí)收率

B.貸款實(shí)際收益率

C.總資產(chǎn)收益率

D.信貸平均損失比率

[答案]B

[解析]利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況;貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項(xiàng)符合題意。

25. 行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度從高到低排列，依次為(　)。

A.啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段

B.衰退階段、啟動(dòng)階段、成熟階段、成長(zhǎng)階段

C.啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段

D.衰退階段、啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段

[答案]A

[解析]處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退階段的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)從高到低排列為啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。

26. 對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)，(　)是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。

A.區(qū)域自然條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

D.區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架

[答案]C

[解析]對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

27. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受(　)的影響，它主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。

A.產(chǎn)業(yè)鏈

B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)

C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

D.地區(qū)生產(chǎn)力布局

[答案]B

[解析]行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項(xiàng)正確。

28. 經(jīng)營(yíng)杠桿是(　)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。

A.存貨

B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

C.銷售費(fèi)用

D.營(yíng)運(yùn)資本

[答案]B

[解析]經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。

29. 一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個(gè)變量，下列對(duì)于四個(gè)變量的描述，不準(zhǔn)確的是(　)。

A.公司利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快

B.公司用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快

C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長(zhǎng)越快

D.公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越慢

[答案]D

[解析]一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：①利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快;②留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長(zhǎng)越快;④財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越快。

30. 對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是(　)。

A.生產(chǎn)效率

B.年度增長(zhǎng)率

C.成本節(jié)約率

D.可持續(xù)增長(zhǎng)率

[答案]D

[解析]銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以作出合理的貸款決策，對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，可持續(xù)增長(zhǎng)率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項(xiàng)正確。

31. 核心流動(dòng)資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，其主要來(lái)源是(　)。

A.短期融資

B.長(zhǎng)期融資

C.核心流動(dòng)負(fù)債減少

D.長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)

[答案]B

[解析]核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來(lái)源是長(zhǎng)期融資。

32. 在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是(　)。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增加負(fù)債

[答案]B

[解析]內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。

33. 某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表(一年按365天計(jì)算)：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求。(　)

第一年第二年

銷售收入(萬(wàn)元)18002400

銷售成本(萬(wàn)元)10001600

應(yīng)收賬款平均余額(萬(wàn)元)200280

A.73天、63.9天;增大

B.40.6天、42.6天;減少

C.73天、63.9天;減少

D.40.6天、42.6天;增大

[答案]D

[解析]根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200÷1800×365≈40.6(天);第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。

34. 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占(　)總額的比重。

A.資產(chǎn)

B.銷售費(fèi)用

C.銷售收入

D.負(fù)債

[答案]C

[解析]主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確;反之，則說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。

35. 下列財(cái)務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是(　)。

A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

B.銷售利潤(rùn)率

C.存貨持有天數(shù)

D.資產(chǎn)負(fù)債率

[答案]C

[解析]效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。

36. 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，(　)所占的比重及相互關(guān)系。

A.負(fù)債和資產(chǎn)

B.所有者權(quán)益和資產(chǎn)

C.負(fù)債和所有者權(quán)益

D.流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn)

[答案]C

[解析]資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過(guò)分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計(jì)算出負(fù)債在資金來(lái)源中所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債能力的強(qiáng)弱。

37. 客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是(　)。

A.政府

B.專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

C.商業(yè)銀行

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

[答案]C

[解析]客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。故C選項(xiàng)符合題意。

38. 如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款人是(　)。

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

C.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

D.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

[答案]B

[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。

39. 商業(yè)銀行對(duì)客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，(　)是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。

A.生產(chǎn)規(guī)模

B.技術(shù)水平

C.人員素質(zhì)

D.設(shè)備狀況

[答案]B

[解析]技術(shù)水平是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級(jí)、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，基業(yè)長(zhǎng)青。

40. 某公司某年主營(yíng)收入3000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用200萬(wàn)元，管理費(fèi)用150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，投資收入300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別為(　)。

A.650萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元

B.650萬(wàn)元、800萬(wàn)元、600萬(wàn)元

C.1000萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元

D.850萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元

[答案]A

[解析]主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=3000-2000-200-3000×5%=650(萬(wàn)元);營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=650-150-50=450(萬(wàn)元)，利潤(rùn)總額=450+300=750(萬(wàn)元);凈利潤(rùn)=750-750×25%=562.5(萬(wàn)元)。

41. 商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營(yíng)狀況，下列對(duì)客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是(　)。

A.客戶采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠

B.原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素

C.付款條件反映了客戶的市場(chǎng)地位，如果客戶通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)說(shuō)明其資信較高

D.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)

[答案]C

[解析]付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)兩個(gè)因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。

42. 下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)****益的保障程度

C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力

D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度

[答案]C

[解析]長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項(xiàng)的敘述錯(cuò)誤。

43. 某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6000萬(wàn)元，利息支出2000萬(wàn)元，所得稅支出2000萬(wàn)元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是(　)。

A.5倍

B.4倍

C.3倍

D.2倍

[答案]A

[解析]利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(凈利潤(rùn)+所得稅支出+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(6000+2000+2000)/2000=5。

44. 決定貸款能否償還的最主要因素是(　)。

A.貸款人的信用等級(jí)

B.貸款人的現(xiàn)金流情況

C.貸款人的還款能力

D.擔(dān)保人的資金實(shí)力

[答案]C

[解析]銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。

45. 某企業(yè)2008年12月30日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)50000元，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則第三年的折舊額為(　)。

A.9600元

B.10000元

C.12800元

D.6400元

[答案]D

[解析]按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。

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