初級銀行

第三節(jié)　銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責(zé)任概述

考綱要求：

了解銀行業(yè)金融機構(gòu)履行社會責(zé)任的意義;

熟悉綠色金融的意義;

熟悉綠色信貸有關(guān)的監(jiān)管政策和要求。

一、社會責(zé)任概述

企業(yè)社會責(zé)任是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其股東、員工、消費者、商業(yè)伙伴、政府和社區(qū)等利益相關(guān)者以及為促進社會與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟、法律、道德與慈善責(zé)任。

銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責(zé)任至少應(yīng)包括：

(1)經(jīng)濟責(zé)任

在遵守法律條件下，營造公平、安全、穩(wěn)定的行業(yè)競爭秩序，以優(yōu)質(zhì)的專業(yè)經(jīng)營，持續(xù)為國家、股東、員工、客戶和社會公眾創(chuàng)造經(jīng)濟價值。

(2)社會責(zé)任

以符合社會道德和公益要求的經(jīng)營理念為指導(dǎo)，積極維護消費者、員工和社區(qū)大眾的社會公共利益;提倡慈善責(zé)任，積極投身社會公益活動，構(gòu)建社會和諧，促進社會發(fā)展。

(3)環(huán)境責(zé)任

支持國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境，支持社會可持續(xù)發(fā)展。

【經(jīng)典例題】

【例1·多選題】銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責(zé)任至少應(yīng)包括(　)。

A.經(jīng)濟責(zé)任

B.社會責(zé)任

C.環(huán)境責(zé)任

D.普惠責(zé)任

E.公益責(zé)任

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查銀行業(yè)金融機構(gòu)的社會責(zé)任。銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責(zé)任至少應(yīng)包括：經(jīng)濟責(zé)任、社會責(zé)任、環(huán)境責(zé)任。

【例2·多選題】銀行的環(huán)境責(zé)任包括(　)。

A.依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策的要求，參照國際條約、國際慣例和行業(yè)準則制訂經(jīng)營戰(zhàn)略、政策和操作規(guī)程，優(yōu)化資源配置，支持社會、經(jīng)濟和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展

B.盡可能地開展赤道原則的相關(guān)研究，積極參考借鑒赤道原則中適用于我國經(jīng)濟金融發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容

C.組建專門機構(gòu)或者指定有關(guān)部門負責(zé)環(huán)境保護，配備必要的專職和兼職人員

D.定期或不定期地對員工進行環(huán)保培訓(xùn)，鼓勵和支持員工參與環(huán)保的外部培訓(xùn)、交流和合作

E.倡導(dǎo)獨立對融資項目的環(huán)境影響進行現(xiàn)場調(diào)查、審核，而不能只依賴客戶提供的環(huán)境影響評估報告等資料作出判斷

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查銀行業(yè)金融機構(gòu)環(huán)境責(zé)任。銀行的環(huán)境責(zé)任包括依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策的要求，參照國際條約、國際慣例和行業(yè)準則制訂經(jīng)營戰(zhàn)略、政策和操作規(guī)程，優(yōu)化資源配置，支持社會、經(jīng)濟和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。盡可能地開展赤道原則的相關(guān)研究，積極參考借鑒赤道原則中適用于我國經(jīng)濟金融發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容。

組建專門機構(gòu)或者指定有關(guān)部門負責(zé)環(huán)境保護，配備必要的專職和兼職人員。定期或不定期地對員工進行環(huán)保培訓(xùn)，鼓勵和支持員工參與環(huán)保的外部培訓(xùn)、交流和合作。倡導(dǎo)獨立對融資項目的環(huán)境影響進行現(xiàn)場調(diào)查、審核，而不能只依賴客戶提供的環(huán)境影響評估報告等資料作出判斷。

二、綠色金融

(一)節(jié)能減排

依據(jù)同家產(chǎn)業(yè)政策，對列入國家產(chǎn)業(yè)政策限制和淘汰類的新建項目，不得提供授信支持;

對屬于限制類的現(xiàn)有生產(chǎn)能力，且國家允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施升級的，可按信貸原則繼續(xù)給予授信支持;

對于淘汰類項目，原則上應(yīng)停止各類形式的新增授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的授信。

同等條件下，優(yōu)先給予授信支持的企業(yè)和項目：

◇得到國家和地方財稅等政策性支持的企業(yè)和項目;

◇節(jié)能減排效果顯著并得到國家主管部門表彰、推薦、鼓勵的企業(yè)和項目;

◇節(jié)能減排顯著地區(qū)的企業(yè)和項目。

對被國家環(huán)保部門列入“區(qū)域限批”或“流域限批”名單的地區(qū)，要從嚴控制授信。

加強項目授信的分類管理，有條件的銀行可以根據(jù)借款項目對環(huán)境的影響程度將其分為三類：

A類：嚴重改變環(huán)境原狀且產(chǎn)生的不良環(huán)境和社會后果不易消除的項目;

B類：產(chǎn)生不良環(huán)境和社會后果，但較易通過緩釋措施加以消除的項目;

C類：不會產(chǎn)生明顯不良環(huán)境和社會后果的項目。

對存在重大耗能和污染風(fēng)險的授信企業(yè)應(yīng)實行名單式管理。

在信貸產(chǎn)品的風(fēng)險定價時應(yīng)充分考慮授信企業(yè)和項目與耗能、污染有關(guān)的授信風(fēng)險，按照風(fēng)險與收益相稱的原則，合理確定節(jié)能減排授信定價。

密切關(guān)注國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、關(guān)閉落后產(chǎn)能對授信企業(yè)和項目償還能力的影響，密切關(guān)注節(jié)能減排政策變化和節(jié)能減排標準提高對授信企業(yè)和項目的現(xiàn)金流的影響，加強敏感性分析，并在資產(chǎn)風(fēng)險分類、準備計提、損失核銷等方面做出及時調(diào)整。

(二)提高能效

能效信貸是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為支持用能單位提高能源利用效率，降低能源消耗而提供的信貸融資。

能效項目是指通過優(yōu)化設(shè)計、更新用能設(shè)備和系統(tǒng)、加強能源回收利用等方式，以節(jié)省一次、二次能源為目的的能源節(jié)約項目。

能效信貸業(yè)務(wù)的重點服務(wù)領(lǐng)域包括：

(1)工業(yè)節(jié)能

主要涉及電力、煤炭、鋼鐵、有色金屬、石油石化、化工、建材、造紙、紡織、印染、食品加工、照明等重點行業(yè)。

(2)建筑節(jié)能

主要涉及既有和新建居住建筑、國家機關(guān)辦公建筑和商業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育、科研、文化、衛(wèi)生等其他公共建筑，建筑集中供熱、供冷系統(tǒng)節(jié)能設(shè)備及系統(tǒng)優(yōu)化，可再生能源建筑應(yīng)用等。

(3)交通運輸節(jié)能

主要涉及鐵路運輸、公路運輸、水路運輸、航空運輸和城市交通等行業(yè)。

(4)其他

與節(jié)能項目、服務(wù)、技術(shù)和設(shè)備有關(guān)的其他重要領(lǐng)域。

能效項目具備以下特征：

(1)包括鍋爐(窯爐)、電機系統(tǒng)、綠色照明等，涉及各類節(jié)能低碳專業(yè)技術(shù)，且技術(shù)創(chuàng)新較快。

(2)涉及內(nèi)容廣，參與主體多：包括節(jié)能技術(shù)有償使用、節(jié)能設(shè)備和產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售、節(jié)能金融服務(wù)等多個方面，涉及眾多市場參與者，包括用能單位、節(jié)能服務(wù)公司、金融機構(gòu)等。

(3)市場潛力大，兼具經(jīng)濟、環(huán)境、社會效益：能源稀缺性日益凸顯，價格長期呈上升趨勢，能效項目經(jīng)濟效益顯著，能效提高可以有效降低能源消耗、減少二氧化碳和污染物排放，環(huán)境社會效益突出。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)在有效控制風(fēng)險和商業(yè)可持續(xù)的前提下，加大對以下重點能效項目的信貸支持力度：

(1)有利于促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)技術(shù)改造和重要產(chǎn)品升級換代的重點能效項目。

(2)符合國家規(guī)劃的重點節(jié)能工程或列入國家重點節(jié)能低碳技術(shù)推廣目錄的能效項目及合同能源管理項目，效益突出、信用良好、能源管理體系健全的“萬家企業(yè)”中的節(jié)能技改工程等。

(3)高于現(xiàn)行國家標準的低能耗、超低能耗新建節(jié)能建筑，符合國家綠色建筑評價標準的新建二、三星級綠色建筑和綠色保障性住房項目，既有建筑節(jié)能改造、綠色改造項目、可再生能源建筑應(yīng)用項目、集中性供熱、供冷系統(tǒng)節(jié)能改造、節(jié)能運行管理項目、獲得綠色建材二、三星級評價標識的項目，符合國家能效技術(shù)規(guī)范和綠色評價標準的新建碼頭及配套節(jié)能減排設(shè)施等。

(4)符合國家綠色循環(huán)低碳交通運輸要求的重點節(jié)能工程或試點示范項目，符合船舶能效技術(shù)規(guī)范和二氧化碳排放限值的新建船舶，列入低碳交通運輸“千家企業(yè)” 的節(jié)能項目等。

(5)符合國家半導(dǎo)體照明節(jié)能產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)化及室內(nèi)外半導(dǎo)體照明應(yīng)用項目等。

(6)獲得國家或地方政府有關(guān)部門資金支持的節(jié)能技術(shù)改造項目和重大節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目。

(7)其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策或者行業(yè)規(guī)劃的重點能效項目。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)加強能效信貸盡職調(diào)查，全面了解、審查用能單位、節(jié)能服務(wù)公司、能效項目、節(jié)能服務(wù)合同等信息及風(fēng)險點，包括但不限于以下內(nèi)容：

(1)對借款人及能效項目進行嚴格的合規(guī)性審核;

(2)對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況，借款人或能效項目所在地區(qū)節(jié)能減排的稅收優(yōu)惠和財政獎補相關(guān)政策的落實情況進行調(diào)查評估。

(3)對節(jié)能服務(wù)公司享受政府優(yōu)惠政策資格、被主管部門取消備案資格或列入負面清單、節(jié)能服務(wù)公司項目設(shè)計、實施和運營保障能力、技術(shù)團隊及項目管理團隊人員數(shù)量和資質(zhì)等情況進行調(diào)查評估。

(4)對合同能源管理項目技術(shù)、設(shè)計目標、建設(shè)期限、投資總額、資金到位情況、經(jīng)濟效益測算、開工情況、工程進度等項目情況進行調(diào)查評估;

(5)調(diào)查用能單位經(jīng)營情況;

(6)審查節(jié)能服務(wù)合同中會對借款人償債能力產(chǎn)生重大不利影響的條款。

(7)對于項目收益部分來源于碳資產(chǎn)交易或排放權(quán)交易的，應(yīng)重點關(guān)注當?shù)亟灰灼脚_和主管部門相關(guān)政策，跟蹤資產(chǎn)交易價格，合理評估權(quán)益價值。

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