初級銀行

一、單項選擇題

1.下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是( )

A.企業(yè)總資本利潤率小于長期債務(wù)成本

B.企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本

C.企業(yè)權(quán)益資本收益率大于長期債務(wù)成本

D.企業(yè)權(quán)益資本收益率小于長期債務(wù)成本

2.對于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可展期，銀行一定要確保其不被用于( )

A.長期投資

B.股票投資

C.投機(jī)投資

D.其他投資

3.某企業(yè) 2009 年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為 l20 萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額 50 萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額 70 萬元，其中 20 萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備 30 萬元，若該企業(yè) 2009 年賒銷收入凈額為60 萬元，計算期按 180 天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為( )天。

A.60

B.105

C.150

D. 180

4.商業(yè)銀行貸款應(yīng)實行( )的貸款管理制度。

A.審貸一體、集中審批

B.審貸分離、集中審批

C.審貸分離、分級審批

D.審貸一體、分級審批

5.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的說法，錯誤的是( )

A.只有為抵押人所有或有權(quán)支配財產(chǎn)才能作為貸款擔(dān)保的抵押物

B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)

C.對國有企業(yè)，應(yīng)核對抵押物的所有權(quán)

D.用共有財產(chǎn)作為抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，以整個財產(chǎn)為限

6.下列說法中，符合銀行貸款發(fā)放的計劃、比例原則的是( )。

A.按照項目完成工程量的多少付款

B.借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項

C.按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時地提供相應(yīng)貸款

D.拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的充足

7.關(guān)于保證，下列說法正確的是( )

A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

C.事前如有約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人

D.銀行對借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書面意見

8.某家電行業(yè)每年平均有 3 億人購買家電，每人每年平均購買 1.5 臺，平均每臺的價格為 2 000 元/臺，則該家電的總市場潛量為( )

A.3 億人

B.4.5 億臺

C.6 000 億元

D.9 000 億元

9.下列關(guān)于項目建設(shè)條件的說法，正確的是( )

A.主要包括企業(yè)自身內(nèi)部條件和主客觀外部條件

B.內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件

C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件

D.人力資源是指項目建設(shè)所需管理人員的來源

10.下列關(guān)于項目融資貸款及材料送審的說法，錯誤的是( )

A.應(yīng)有項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析

B.應(yīng)有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件

C.應(yīng)對項目的賣主或項目發(fā)起人的資信狀況充分了解

D.應(yīng)對項目的完工風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險進(jìn)行分析并提供風(fēng)險規(guī)避措施

11.擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向( )保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

A.客戶

B.債務(wù)人

C.受益人

D.監(jiān)管部門

12.貸款意向書、貸款承諾須按( )審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具。

A.銀行內(nèi)部

B.總行

C.省級以上分行

D.基層行

13.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過( )個月。

A.3

B.6

C.12

D.24

14.在( )階段，各銀行可對符合貸款條件項目出具貸款意向書，一般無權(quán)限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準(zhǔn)階段或之前

D.項目建議書批準(zhǔn)之后

15.下列有關(guān)固定利率的說法，錯誤的是( )

A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率

B.借款人按照固定的利率支付利息

C.借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較大

D.在貸款合同期內(nèi)，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調(diào)整

16.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的( )決定的。

A.制造商

B.使用費(fèi)

C.市場價值

D.可靠度

17.下列利率中，由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率是( )

A.法定利率

B.行業(yè)公定利率

C.市場利率

D.浮動利率

18.潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大( )之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費(fèi)量

D.需求量

19.一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)越( )，該行業(yè)的內(nèi)部競爭越( )。

A.強(qiáng);強(qiáng)

B.強(qiáng);弱

C.弱;強(qiáng)

D.弱;弱

20.“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”屬于( )類貸款。

A.正常

B.關(guān)注

C.次級

D.可疑

參考答案及解析

一、單項選擇題

1.B

【解析】當(dāng)企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本時，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

2.A

【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運(yùn)資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷低谷之前或之中，此時，公司的營運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運(yùn)資金投資。

3.B

【解析】計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，堡如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)在計入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。

4.C

【解析】 商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批的制度。

5.D

【解析】根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，用共有財產(chǎn)作為抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

6.C

【解析】計劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

7.B

【解析】銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可寫上“貸款用于購買原材料，補(bǔ)充流動資金不足”，這就出現(xiàn)與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔(dān)保證責(zé)任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改。都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

8.D

【解析】該家電的總市場潛量為：3×2 000×1.5=9 000(億元)。

9.B

【解析】擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力.、財力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動力的來源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購供應(yīng)和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。不同行業(yè)項目的建設(shè)根據(jù)其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評估。

10.C

【解析】項目融資的報審材料中，應(yīng)注重以下內(nèi)容：①項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析，且應(yīng)有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件，②應(yīng)對項目產(chǎn)品的買主或項目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風(fēng)險分析包括項目完工風(fēng)險、項目經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險以及與項目相關(guān)的一些風(fēng)險，例如資源開發(fā)項目的資源風(fēng)險;④風(fēng)險規(guī)避措施;⑤控制項目的財務(wù)收支。

11.C

【解析】擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

12.A

【解析】貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具。

13.B

【解析】票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 6 個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

14.C

【解析】在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。

15.D

【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。

16.B

【解析】設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。當(dāng)設(shè)備使用到一定階段或一定程度時，零部件陳舊老化需要高額的使用費(fèi)來延長其壽命，導(dǎo)致投入大于產(chǎn)出，經(jīng)濟(jì)上不合算。評估設(shè)備的壽命時，只能對項目的主要設(shè)備進(jìn)行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長，其經(jīng)濟(jì)性越好。

17.B

【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具;行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力;市場利率是指隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率;浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。

18.A

【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。

19.B

【解析】由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)就越強(qiáng)，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。

20.A

【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

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