初級銀行

1.下列關于風險管理文化的表述，正確的是( )。

A.風險管理文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成

B.制度是風險管理文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素

C.風險管理的目標是消除風險并獲取最大收益

D.風險管理文化和企業(yè)文化是兩個不同的范疇

2.某 1 年期零息債券承諾的年收益率為 16.7%，假設債務人違約后，回收率為零，若 1 年期的無風險年收益率為 5%，則根據(jù) KPMG 風險中性定價模型得到該債券在 1 年內的違約概率為( )。

A.0.05

B.0.10

C.0.15

D.0.20

3.商業(yè)銀行在市場交易過程中的交易或定價錯誤屬于( )。

A.市場風險

B.操作風險

C.流動性風險

D.聲譽風險

4.下列屬于按商業(yè)銀行業(yè)務特征和風險誘發(fā)原因分類的是( )。

A.政治風險和社會風險

B.系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險

C.流動性風險和市場風險

D.純粹風險和投機風險

5.期權費由期權的( )兩部分組成。

A.市場價值和內在價值 8.市場價值和時間價值

C.內在價值和時間價值 D.時間價值和利率水平

6.銀監(jiān)會公布的風險監(jiān)管核心指標不包括( )。

A.風險水平

B.風險遷徙

C.風險抵補

D.風險價值

7.某商業(yè)銀行 2008 年度資產負債表顯示，其在中國人民銀行超額準備金存款余額為 40 億元，庫存現(xiàn)金為 8 億元，人民幣各項存款期末余額為 2138 億元，則該銀行人民幣超額準備金率為( )。

A.2.25%

B.2.16%

C.2.15%

D.1.78%

8.商業(yè)銀行面對信息技術基礎設施嚴重受損以致影響正常業(yè)務運行的風險，不可以通過( )來進行操作風險緩釋。

A.提高電子化水平以取代手工操作

B.制定連續(xù)營業(yè)方案

C.購買電子保險

D.IT 系統(tǒng)災難備援外包

9.下列關于流動性風險的說法，不正確的是( )。

A.流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風險

B.流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險

C.流動性風險是商業(yè)銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險

D.大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性風險

10.商業(yè)銀行資產的流動性是指( )。

A.商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售

B.商業(yè)銀行能夠以較低成本隨時獲得所需要的資金

C.商業(yè)銀行流動資產數(shù)量的多少

D.商業(yè)銀行流動資產減去流動負債的值的大小

11.下列關于風險監(jiān)管的說法，不正確的是( )。

A.監(jiān)管部門通過對商業(yè)銀行內部風險管理目標、程序的監(jiān)督檢查，督促商業(yè)銀行建立涵蓋各類風險的內部管理體系

B.內部控制是商業(yè)銀行有效防范風險的最后一道防線

C.建立風險計量模型是實現(xiàn)對風險模擬、定量分析的前提和基礎

D.管理信息系統(tǒng)的形式和內容應當與商業(yè)銀行營運、組織結構、業(yè)務政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合

12.下列關于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是( )。

A.賬面資本即所有者權益，是商業(yè)銀行資產負債表上所有者權益部分

B.賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等

C.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征，按照統(tǒng)一的風險資計量方法計算得出的

D.經濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補預期損失的資本

13.下列選項中，不屬于良好的公司治理應具備的特征的是( )。

A.公司內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界

B.完善的內部控制和風險管理體系

C.與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制

D.良好的外部條件

14.假定某企業(yè) 2008 年的稅后收益為 50 萬元，支出的利息費用為 20 萬元，其所得稅稅率為 35%，且該年度其平均資產總額為 180 萬元，則其資產回報率(ROA)約為( )。

A.33%

B.35%

C.37%

D.41%

15.資本充足率壓力測試框架以( )的壓力測試為基礎。

A.綜合風險

B.混合風險

C.多風險

D.單一風險

16.下列關于金融風險造成的損失的說法，不正確的是( )。

A.金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失

B.商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失

C.商業(yè)銀行通常依靠中央銀行救助來應對非預期損失

D.商業(yè)銀行對于規(guī)模巨大的災難性損失，一般需要通過保險手段來轉移

17.商業(yè)銀行通常采用( )方式來應對非預期損失。

A . 提 取 損 失 準 備 金

B . 沖 減 利 潤

C . 資 本 金

D . 購 買 商 業(yè) 保

18.信用風險管理領域比較常用的違約概率模型不包括( )。

A.RiskCalc 模型

B.KMV 的 CreditMonitor 模型

C.信用評分模型

D.KPMG 風險中性定價模型

19.在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產品的投資收益進行比較，需要計算產品的( )，同時考慮復利收益。

A.年化收益率

B.對數(shù)收益率

C.百分比收益率

D.絕對收益率

20.外匯結構性風險來源于( )。

A.自營外匯買賣

B.代客外匯買賣

C.遠期外匯買賣

D.銀行資產、負債以及資本之間幣種的不匹配

參考答案解析

一、單項選擇題

1.【答案及解析】A 題中 B 項，該句話應為風險管理理念，而不是制度;C 項，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡;D 項，風險管理文化是通過風險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選 A。

2.【答案及解析】B 違約概率=1-(1+1 年期無風險年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選 B。

3.【答案及解析】B 市場交易過程、中的交易或定價錯誤屬于操作風險。故選 B。

4.【答案及解析】C 根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險及戰(zhàn)略風險 B 個主要類別。故選 C。

5.【答案及解析】C 期權費由期權的內在價值和時間價值兩部分組成。故選 C。

6.【答案及解析】D 銀監(jiān)會公布的風險監(jiān)管核心指標包括：風險水平、風險遷徙、風險抵補。故選 D。

7.【答案及解析】A 人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選 A。

B.【答案及解析】A 操作風險緩釋有三種方法：業(yè)務連續(xù)性管理計劃，商業(yè)保險，業(yè)務外包 B、C、D 分別對應這三種方法。故選 A。

9.【答案及解析】A 流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，通常被視為一種綜合性風險。故選 A。

10.【答案及解析】A 商業(yè)銀行資產的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選 A。

11.【答案及解析】B 內部控制是商業(yè)銀行防范金融風險最主要、最基本的防線，是第一道防線。B 項錯誤;A、C、D 三項均正確。故選 B。

12.【答案及解析】D 經濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本，D 項錯誤;A、B、C 三項均正確。故選 D。

13.【答案及解析】D 除了 A、B、C 三項外，良好的公司治理應具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制;二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理必要條件。故選 D。

14.【答案及解析】B 資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選 B。

15.【答案及解析】D 資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。故選 D。

16.【答案及解析】C 題中 C 項應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助;A、B、D 三項均正確。故選 C。

17.【答案及解析】C 商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失;利用資本金來應對非預期損失;對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險來轉移風險;但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失.則應當采取嚴格限制高風險業(yè)務/行為的做法加以規(guī)避。故選 C。

1B.【答案及解析】C 信用風險管理領域比較常用的違約概率模型包括 Riskca1C 模型、KMV的 Credit Monitor 模型、KPMG 風險中性之價模型以及死亡率模型。信用評分模型是商業(yè)客戶信用評級的一個發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選 C。

19.【答案及解析】A 在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產品的投資收益進行比較，需要計算產品的年化收益率，同時考慮復利收益。故選 A。

20.【答案及解析】D 題中 A、B、C、三項內容都是外匯交易風險;D 項是外匯結構性風險的來源。故選 D。

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