初級(jí)銀行

第四節(jié) 貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求

信貸業(yè)務(wù)人員要將貸前調(diào)查與信用風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報(bào)告，供風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審、批準(zhǔn)。在貸前調(diào)查階段就應(yīng)參照各商業(yè)銀行要求安排調(diào)查提綱和計(jì)劃。

一、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(★★★★★)

商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查的重點(diǎn)是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項(xiàng)目的相關(guān)信息，并對(duì)借款人和項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合分析、評(píng)估、判斷。調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容。

1.借款人資信情況

主要包括借款人的概況、借款人財(cái)務(wù)狀況、借款人的人員情況、借款人管理情況、借款人同銀行的關(guān)系等內(nèi)容。

2.項(xiàng)目合法性要件取得情況

主要包括可行性研究報(bào)告批復(fù)、立項(xiàng)批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評(píng)批復(fù)等合法性要件的取得時(shí)間、批文文號(hào)、批復(fù)內(nèi)容與項(xiàng)目是否一致;項(xiàng)目總投資、投資構(gòu)成及來(lái)源;產(chǎn)品名稱、規(guī)模;經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

3.投資估算與資金籌措安排情況

主要包括銀行對(duì)項(xiàng)目總投資、投資構(gòu)成及來(lái)源的評(píng)估結(jié)果;項(xiàng)目資本金的落實(shí)情況;申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款金額、幣別、用途、期限、利息;申請(qǐng)其他銀行固定資產(chǎn)貸款金額、幣別、用途、期限、利息;流動(dòng)資金落實(shí)情況;投資進(jìn)度;銀行貸款的用款計(jì)劃等內(nèi)容。

4.項(xiàng)目情況

主要包括行業(yè)分析、市場(chǎng)情況、項(xiàng)目引進(jìn)設(shè)備情況、非引進(jìn)項(xiàng)目使用國(guó)內(nèi)設(shè)備情況、商務(wù)合同等。

5.項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況

主要包括廠址選擇和土地征用的落實(shí)情況;資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)的落實(shí)情況;配套水、電、氣條件的落實(shí)情況;運(yùn)輸條件的落實(shí)情況;環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門(mén)的要求，環(huán)境影響報(bào)告書(shū)是否已經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。

6.項(xiàng)目效益情況

主要包括相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈虧平穩(wěn)點(diǎn)分析、敏感性分析等內(nèi)容。

7.還款能力

主要包括還款來(lái)源;分析、說(shuō)明借款人是否有還貸資金缺口;還款計(jì)劃。

8.擔(dān)保情況

主要包括保證人簡(jiǎn)況、保證人擔(dān)保能力評(píng)價(jià)、抵(質(zhì))押的合法性和估值等內(nèi)容。

9.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測(cè)

主要包括利息收入、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、年結(jié)算量及結(jié)算收入、日均存款額、盤(pán)活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。

10.結(jié)論性意見(jiàn)

主要包括是否提供貸款;貸款的金額、期限和利率;尚需進(jìn)一步落實(shí)的問(wèn)題。

二、商業(yè)銀行項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(★★★★★)

項(xiàng)目融資貸前調(diào)查是根據(jù)項(xiàng)目具體情況，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性進(jìn)行分析和判斷，為融資決策提供依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。

1.非財(cái)務(wù)分析

①項(xiàng)目背景：主要包括國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)基本情況，項(xiàng)目必要性分析。

②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件：主要包括內(nèi)部的人力、物力、財(cái)力資源條件，外部的建筑施工條件，項(xiàng)目建設(shè)的物資供應(yīng)配套條件。

③項(xiàng)目組織與人力資源水平：主要包括組織機(jī)構(gòu)分析及人力資源的配備與流動(dòng)情況。

④技術(shù)與工藝流程：主要包括技術(shù)工藝與設(shè)備選型的先進(jìn)性、可靠性、適應(yīng)性、協(xié)調(diào)性、經(jīng)濟(jì)性、環(huán)保性分析。

⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料：主要包括項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件，原輔材料的生產(chǎn)工藝要求、供應(yīng)數(shù)量、儲(chǔ)運(yùn)條件及成本。

⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)：主要包括產(chǎn)品特征分析，潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等。

2.財(cái)務(wù)分析

①項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估：項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算，資金來(lái)源及落實(shí)情況。

②項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析。

③項(xiàng)目盈利能力分析：主要通過(guò)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤(rùn)率等評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行分析。

④項(xiàng)目清償能力評(píng)價(jià)。

⑤項(xiàng)目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

三、商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容(★★★★★)

流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的情況，流動(dòng)資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，其貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：

1.借款人基本情況

主要包括借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營(yíng)年限、上級(jí)單位(或股東)等基本情況;借款人所屬行業(yè)、提供產(chǎn)一品或服務(wù)的年生產(chǎn)能力;借款人的技術(shù)、管理情況;主要管理人員的品行，專業(yè)技術(shù)水平，經(jīng)營(yíng)管理能力評(píng)價(jià);借款人是否涉及兼并(被兼并)、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng);借款人其他附屬(聯(lián)營(yíng))企業(yè)的情況。 來(lái)源

2.借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況

主要包括借款人成立(特別是近三年)的成長(zhǎng)性、盈利水平和變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì);近三年銷售收入、成本及利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)率與未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)品市場(chǎng)占有份額與變動(dòng)趨勢(shì);近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口換匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

3.借款人財(cái)務(wù)狀況

主要包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的頒布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

4.借款人與銀行的關(guān)系

主要包括借款人在銀行開(kāi)戶的情況，在銀行短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè);借款人的或有負(fù)債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔(dān)保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶與借款情況。

5.借款人流動(dòng)資金需求分析與測(cè)算

①估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量

營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入X(1一上年度銷售利潤(rùn)率)X(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

②估算新增流動(dòng)資金貸款額度

新增流動(dòng)資金貸款額度一營(yíng)運(yùn)資金量一借款人自有資金一現(xiàn)有流動(dòng)資金一其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

③考慮其他影響因素對(duì)新增流動(dòng)資金貸款額度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查

6.對(duì)流動(dòng)資金貸款的必要性分析

一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：該筆貸款的金額、期限、用途、提款計(jì)劃;該筆貸款所涉及的經(jīng)營(yíng)周期，結(jié)合借款人的實(shí)際需求、經(jīng)營(yíng)周期、現(xiàn)金流量情況分析貸款金額和期限的合理性;結(jié)合流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析貸款的必要性。

7.對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析

一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行貸款規(guī)模和貸款資金的落實(shí)情況;借款人依靠自身盈利補(bǔ)充流動(dòng)資金的方案與可靠性評(píng)價(jià)。

8.對(duì)貸款擔(dān)保的分析

一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：保證人基本狀況;保證人擔(dān)保能力評(píng)價(jià);抵(質(zhì))押的合法性;抵(質(zhì))押物價(jià)值評(píng)價(jià);抵(質(zhì))押率測(cè)算;抵(質(zhì))押物的變現(xiàn)能力評(píng)價(jià)等。

9.綜合性結(jié)論和建議

一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：對(duì)借款人信用的綜合評(píng)價(jià);對(duì)貸款安全性的綜合評(píng)價(jià);對(duì)銀行綜合收益的總體估算;對(duì)是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見(jiàn)莉建議;尚需進(jìn)一步落實(shí)的事項(xiàng)或注意的問(wèn)題。

編輯推薦：

2015銀行從業(yè)資格考試真題及答案首發(fā)

2016年銀行業(yè)初級(jí)資格考試招生簡(jiǎn)章

（責(zé)任編輯：）

共5頁(yè),當(dāng)前第4頁(yè)  第一頁(yè)  前一頁(yè)  下一頁(yè)