企業(yè)法律顧問(wèn)

 （一）企業(yè)集團(tuán)的含義

企業(yè)集團(tuán)是指一些企業(yè)為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部組織的變化，組建以母子公司為主體，以資產(chǎn)、產(chǎn)品技術(shù)等為紐帶，母公司通過(guò)投資及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)作等多種方式，與眾多具有相對(duì)獨(dú)立性的企事業(yè)法人共同組成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。

企業(yè)集團(tuán)作為一個(gè)高級(jí)形態(tài)的企業(yè)組織形式，是經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本單位――個(gè)人、古典企業(yè)、現(xiàn)代企業(yè)等幾個(gè)階段之后再企業(yè)組織結(jié)構(gòu)上創(chuàng)新的產(chǎn)物。生產(chǎn)力的發(fā)展，要求企業(yè)形成適度的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，要求資本、生產(chǎn)的集中經(jīng)營(yíng)，這樣才能使企業(yè)的成本最低，效益最好，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力最強(qiáng)，企業(yè)才能長(zhǎng)足發(fā)展。

企業(yè)集團(tuán)的組建宗旨主要是發(fā)揮集團(tuán)的資源一體化整合優(yōu)勢(shì)與管理協(xié)同優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)資料、財(cái)務(wù)資源、人力資源、技術(shù)資源、信息共享等資源配置的秩序化與高效率性，以確立并不斷拓展市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

（二）企業(yè)集團(tuán)的特征

1、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的壟斷性與兼容性

企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)生就與市場(chǎng)的壟斷有著密切的聯(lián)系。集團(tuán)是多個(gè)相關(guān)企業(yè)的聯(lián)合體, 它多層次的組織結(jié)構(gòu)必然會(huì)在一定的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)形成以某個(gè)大企業(yè)為中心的商品產(chǎn)銷網(wǎng)絡(luò), 表現(xiàn)出市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的壟斷特征。企業(yè)集團(tuán)形成市場(chǎng)壟斷的原因主要決定于以下方面: 其一, 集團(tuán)的發(fā)展決策易于形成統(tǒng)一的目標(biāo)。使集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)成為聯(lián)合陣營(yíng), 共同開拓市場(chǎng)領(lǐng)域, 擴(kuò)大市場(chǎng)份額; 其二, 規(guī)模生產(chǎn)使生產(chǎn)成本降低, 利潤(rùn)上升, 易于實(shí)現(xiàn)價(jià)格優(yōu)勢(shì); 其三, 企業(yè)集團(tuán)便于集中多個(gè)企業(yè)的資金、技術(shù)、人員、設(shè)備進(jìn)行產(chǎn)品改進(jìn)和創(chuàng)新, 增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由此說(shuō)來(lái), 產(chǎn)業(yè)的集中度和企業(yè)規(guī)模與利潤(rùn)率之間存在著正向關(guān)系, 換言之, 一定程度的市場(chǎng)壟斷促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)利潤(rùn)率的相應(yīng)提高。

兼容性特點(diǎn)主要體現(xiàn)在現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上。為了分散市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn), 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模, 不局限于單一產(chǎn)品生產(chǎn), 發(fā)展多產(chǎn)品、跨系列、跨行業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的又一特性。而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的兼容性是由組織結(jié)構(gòu)的多層次性來(lái)實(shí)現(xiàn)的。因?yàn)橹挥衅髽I(yè)集團(tuán)龐大的組織結(jié)構(gòu)才能夠使集團(tuán)內(nèi)各部分合理分工, 進(jìn)行多樣化產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。

2、 企業(yè)產(chǎn)權(quán)的連鎖性與獨(dú)立性

實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)表明, 資產(chǎn)紐帶是企業(yè)集團(tuán)維系其組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)固, 又便于實(shí)際運(yùn)作的有效契約方式。實(shí)施資產(chǎn)紐帶的關(guān)鍵在于理順集團(tuán)成員企業(yè)間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。公司產(chǎn)權(quán)的的意義在于公司出資者對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)際占有權(quán)與支配權(quán), 一般表現(xiàn)為以股票為載體的股權(quán)。企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)權(quán)的連鎖性主要是由此表現(xiàn)出來(lái)的。一般而言, 核心企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)控股量基本對(duì)應(yīng)著其在下屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)中的原始所有權(quán)的大小, 核心企業(yè)也依據(jù)其原始所有權(quán)的大小對(duì)下屬企業(yè)產(chǎn)生影響, 這主要表現(xiàn)在對(duì)下屬公司決策的參與權(quán)以及對(duì)公司收益參與分配的權(quán)利等。從這個(gè)意義上講, 企業(yè)集團(tuán)核心企業(yè)與各成員企業(yè)之間就形成一個(gè)呈網(wǎng)絡(luò)化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu), 而這種網(wǎng)絡(luò)化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)無(wú)疑正是企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。

同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)的成員企業(yè)都是具有獨(dú)立法人資格的個(gè)體。它們有獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的權(quán)利和義務(wù)。即使核心企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)管理的特權(quán), 每個(gè)成員企業(yè)的管理仍是自主的, 自立的。這就使企業(yè)在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能及時(shí)、靈活、有效地處理各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)事務(wù)成為可能, 同時(shí)有利于培養(yǎng)成員企業(yè)的獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。成員企業(yè)的高效、合理的管理是企業(yè)集團(tuán)具有運(yùn)作的秩序性和凝聚性的基礎(chǔ)。

3、成員企業(yè)的趨利性與協(xié)同性

企業(yè)集團(tuán)的成員企業(yè)都是具有獨(dú)立法人資格的個(gè)體。所以成員企業(yè)的趨利性既由其“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”的經(jīng)營(yíng)原則在經(jīng)濟(jì)的層面上提供了“可能性”; 也由其獨(dú)立法人地位在法律的層面上確定了“必然性”。成員企業(yè)在不損害集團(tuán)整體利益的前提下, 追求企業(yè)自身利潤(rùn)的最大化是無(wú)可非議的。成員企業(yè)遵循獨(dú)立自主原則, 獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。保留成員企業(yè)的個(gè)體趨利性有以下一些好處。其一, 有利于調(diào)動(dòng)每一個(gè)集團(tuán)企業(yè)的積極性。否則, 集團(tuán)過(guò)分地強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一, 講究集中,會(huì)窒息成員企業(yè)的活力, 挫傷它們的積極性; 其二, 有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)。每個(gè)企業(yè)保持自己的獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的權(quán)利與責(zé)任, 會(huì)使每個(gè)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中約束自己的運(yùn)作, 從而不會(huì)形成“托拉斯”式的行業(yè)壟斷, 擾亂國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu); 其三, 它與企業(yè)集團(tuán)的整體目標(biāo)是一致的, 都是為了在盡可能小的投入中獲得最大的效益; 其四, 符合經(jīng)營(yíng)管理中的競(jìng)爭(zhēng)原則。集團(tuán)中的企業(yè)之間亦需要提倡正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng), 反對(duì)保護(hù)落后。鼓勵(lì)成員企業(yè)趨利是督促集團(tuán)發(fā)展的有效方法之一。

在企業(yè)集團(tuán)中, 成員企業(yè)的趨利性是一種絕對(duì)的表現(xiàn), 而企業(yè)之間還表現(xiàn)出相對(duì)的協(xié)同性。集團(tuán)并非幾個(gè)不相關(guān)企業(yè)的簡(jiǎn)單相加, 而是作為一個(gè)整體組織而存在, 集團(tuán)有共同的利益追求和共同的戰(zhàn)略目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo), 客觀上也要求各成員企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中協(xié)同運(yùn)作, 形成集團(tuán)優(yōu)勢(shì), 實(shí)現(xiàn)企業(yè)的聚集效益。使各成員企業(yè)具有協(xié)同性的基礎(chǔ)是其間的聯(lián)系紐帶。企業(yè)間存在著多種紐帶樣式: 資產(chǎn)紐帶、技術(shù)紐帶、產(chǎn)銷紐帶、產(chǎn)品紐帶等。無(wú)論哪一種紐帶都會(huì)或多或少地加強(qiáng)企業(yè)與企業(yè)間的協(xié)作與聯(lián)系。然而, 如何加強(qiáng)企業(yè)間的協(xié)同是挖掘集團(tuán)潛力的關(guān)鍵所在。一般來(lái)說(shuō), 集團(tuán)中成員企業(yè)間的協(xié)同性大致有以下幾種表現(xiàn)形式: (1) 產(chǎn)權(quán)勾連。集團(tuán)公司在下屬子公司、孫公司、關(guān)聯(lián)公司中形成的產(chǎn)權(quán)網(wǎng)絡(luò)在無(wú)形中已把各個(gè)企業(yè)聯(lián)成了一個(gè)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)的結(jié)合體, 所以核心企業(yè)的總體規(guī)劃要以成員企業(yè)的實(shí)際情況作為考慮問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn), 遵循自下而上的操作原則形成最終的方向性決策, 成員企業(yè)也應(yīng)以集團(tuán)的總體目標(biāo)為發(fā)展方向, 在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時(shí)予以貫徹和參照; (2) 產(chǎn)品配套生產(chǎn)。許多集團(tuán)的不同企業(yè)是以生產(chǎn)同一產(chǎn)品的不同零部件為經(jīng)營(yíng)方向的, 因此, 企業(yè)與企業(yè)之間就會(huì)形成一套默契的配合體系, 相互促進(jìn), 相互支持; (3) 科研協(xié)作。某單個(gè)企業(yè)要建立一整套科研機(jī)構(gòu)無(wú)論在財(cái)力、人力和技術(shù)力量上均有一定的難度, 而對(duì)一個(gè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)則容易施行得多, 所以科研成果的共享也會(huì)促使集團(tuán)的成員和睦相處, 通力協(xié)作; (4)資源配置。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō), 有兩個(gè)企業(yè)利用相同的原料各自生產(chǎn)一種產(chǎn)品, 甲廠生產(chǎn)A 產(chǎn)品, 乙廠生產(chǎn)B 產(chǎn)品, 當(dāng)A 產(chǎn)品在市場(chǎng)滯銷時(shí), 則甲廠可以將剩余的原料重新配置給乙廠, 以減小企業(yè)的損失。

成員企業(yè)間協(xié)同性的大小取決于組織結(jié)構(gòu)層次的松緊。與集團(tuán)企業(yè)關(guān)系密切的控股層企業(yè)不僅與集團(tuán)企業(yè)協(xié)作性強(qiáng), 控股層中諸企業(yè)之間的關(guān)系也會(huì)較為密切。其下, 參股層企業(yè)、協(xié)議層企業(yè)之間關(guān)系則依次松疏, 協(xié)作關(guān)系也逐次降低

4、組織管理的開放性與層控性

企業(yè)集團(tuán)是一種獨(dú)特的組合體。其管理不可能采用直接的上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的方式進(jìn)行, 而應(yīng)采用與法律規(guī)定相一致的以股權(quán)為基礎(chǔ), 獲得投票表決權(quán), 或以契約為基礎(chǔ)獲得協(xié)調(diào)權(quán)等間接方式實(shí)施管理。集團(tuán)可以通過(guò)整個(gè)目標(biāo)的制定, 行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查和未來(lái)預(yù)測(cè), 股權(quán)的控制等方式對(duì)下屬公司的投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行間接影響, 而下屬公司對(duì)自身的管理模式、管理體制、管理手段的選擇擁有最終決定權(quán)。由此看來(lái), 就集團(tuán)的整體而言, 集團(tuán)的組織管理格局呈現(xiàn)開放性、兼容性和民主性的特征。

企業(yè)集團(tuán)的組織管理在呈現(xiàn)出一定的開放性的同時(shí)還表現(xiàn)出相對(duì)的層控性。企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)是多層次的“金字塔”狀結(jié)構(gòu), 成員企業(yè)以核心企業(yè)對(duì)其控股量的大小形成一個(gè)相對(duì)的等級(jí)組織。例如“集團(tuán)公司- - 事業(yè)部(按產(chǎn)品、地區(qū)進(jìn)行合理劃分) - - 子公司”的三級(jí)管理體制。集團(tuán)公司之中的董事會(huì)是企業(yè)集團(tuán)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu), 它擔(dān)負(fù)著“制定集團(tuán)經(jīng)營(yíng)方針經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”、“選聘或任命集團(tuán)總經(jīng)理人選”、“控制集團(tuán)預(yù)算和決算” 等責(zé)權(quán)。下屬成員企業(yè)則應(yīng)按規(guī)定的協(xié)議和章程定期向董事會(huì)進(jìn)行投資方向、人事安排、財(cái)務(wù)計(jì)劃等方面的匯報(bào)。董事會(huì)對(duì)下屬企業(yè)的管理權(quán)限與對(duì)下屬公司控股量的大小成正比。集團(tuán)的組織管理也是層層控制型的, 比如孫公司對(duì)子公司負(fù)責(zé),子公司對(duì)母公司負(fù)責(zé)。

企業(yè)集團(tuán)組織管理的開放性與層控性是一對(duì)矛盾的統(tǒng)一。強(qiáng)調(diào)開放性, 有助于激發(fā)每個(gè)成員企業(yè)的自主性和能動(dòng)性, 有助于集團(tuán)整體效益的提高; 強(qiáng)調(diào)層控性, 有助于進(jìn)行集團(tuán)的全面管理, 有助于企業(yè)形成規(guī)模經(jīng)營(yíng), 發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì), 增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）組建企業(yè)集團(tuán)的意義

企業(yè)集團(tuán)這一經(jīng)濟(jì)組織形式現(xiàn)在已成為國(guó)家、地區(qū)及經(jīng)濟(jì)團(tuán)體發(fā)展經(jīng)濟(jì)的主要模式, 這與其能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益是分不開的。從其特性來(lái)考察,“集團(tuán)模式”與一般企業(yè)相比在聚集、激勵(lì)、配置、管理等方面都顯示出獨(dú)特的效率優(yōu)勢(shì)。

聚集效率。這是指由多個(gè)企業(yè)經(jīng)過(guò)分工協(xié)作、秩序重組形成集團(tuán)后, 產(chǎn)生的綜合效益大于多個(gè)成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益之和。聚集效率是由集團(tuán)的多種特性決定的。產(chǎn)權(quán)的連鎖性是集團(tuán)產(chǎn)生聚集效率的基礎(chǔ)。控股、參股等手段的運(yùn)用可以達(dá)到以少量的資本來(lái)聚集大量的社會(huì)資金進(jìn)行大規(guī)模經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的, ; 市場(chǎng)的壟斷性有利于保障集團(tuán)大規(guī)模生產(chǎn)和銷售的穩(wěn)定發(fā)展, 產(chǎn)品市場(chǎng)集中度的增大也便于集團(tuán)產(chǎn)銷的良性循環(huán); 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的兼容性有利于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合, 各企業(yè)之間形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的發(fā)展格局; 成員企業(yè)間的協(xié)同性是提高聚集效率的關(guān)鍵。

激勵(lì)效率。集團(tuán)中成員企業(yè)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立性有利于激勵(lì)效率的提高。產(chǎn)權(quán)獨(dú)立性決定了每一個(gè)成員企業(yè)都是具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)原則無(wú)疑是最能有效激勵(lì)成員企業(yè)合理、高效地提高企業(yè)的效益的動(dòng)力。成員企業(yè)的趨利性決定了追求企業(yè)利潤(rùn)最大化的必然與合理。鼓勵(lì)和允許企業(yè)追求利潤(rùn)最大化是體現(xiàn)集團(tuán)激勵(lì)效率特征的又一個(gè)方面。

配置效率。集團(tuán)成員企業(yè)間的協(xié)同性為集團(tuán)內(nèi)資源的重新配置提供了較大的活動(dòng)空間, 成員企業(yè)之間大都具有資金、產(chǎn)品或技術(shù)等方面的協(xié)作關(guān)系, 所以, 在相關(guān)聯(lián)的單位之間實(shí)現(xiàn)資源的重新配置是可行的。而集團(tuán)組織管理的層控性又增大了配置的可行性。

管理效率。管理效率是企業(yè)集團(tuán)綜合效率的體現(xiàn), 是一切職能機(jī)構(gòu)和成員企業(yè)共同協(xié)作的結(jié)果, 是集團(tuán)獲得整體效益的重要途徑。集團(tuán)管理是以資產(chǎn)管理為手段的間接管理, 管理效率的大小是以集團(tuán)施行管理、決策后, 下屬企業(yè)獲得營(yíng)運(yùn)效率的大小來(lái)表現(xiàn)的。影響集團(tuán)管理效率的方面主要有: 集團(tuán)總體決策導(dǎo)向的正確性 , 下屬企業(yè)實(shí)施總體戰(zhàn)略過(guò)程中的到位程度 , 以及核心企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)控的力度等。

（四）企業(yè)集團(tuán)的分類

企業(yè)集團(tuán)可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)和關(guān)系分為不同的種類，例如，根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一致性可以將集團(tuán)劃分為四種類型：

⑴ 同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)：集團(tuán)各子公司業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)的同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)，各子公司分別處于價(jià)值鏈的不同位置上，如電腦操作系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)軟件、辦公軟件 。

⑵ 共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)：集團(tuán)各子公司業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)但各子公司提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，共享集團(tuán)業(yè)務(wù)平臺(tái)或系統(tǒng)，如客運(yùn)和貨運(yùn)；屬于同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)多元化。

⑶共享技能：跨行業(yè)多元化但是相互補(bǔ)充；集團(tuán)各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)但可以共享集團(tuán)的相關(guān)技能或資源，如金融和房地產(chǎn)。

⑷ 業(yè)務(wù)分立：集團(tuán)各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)且相互間不存在互補(bǔ)性或協(xié)同性。

根據(jù)集團(tuán)形成的過(guò)程與集團(tuán)的組建方式的不同可以分為以下類型：

⑴運(yùn)營(yíng)管理：母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)、人事、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面的控制；

⑵戰(zhàn)略控制：母公司通過(guò)提供集中的財(cái)務(wù)、人事等方面的共享服務(wù)，監(jiān)督與控制子公司的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如產(chǎn)品研發(fā)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)主管；

⑶戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：母公司通過(guò)對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等方面進(jìn)行指導(dǎo)，協(xié)調(diào)集團(tuán)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

⑷資本投資：母公司為子公司提供金融/政策支持，產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)，母公司不參與具體的運(yùn)營(yíng)管理。

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