企業(yè)法律顧問(wèn)

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第三節(jié) 投資管理

(一)貨幣的時(shí)間價(jià)值

1.基本概念

貨幣的時(shí)間價(jià)值，是指貨幣經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的投資與再投資后所增加的價(jià)值，也稱為資金的時(shí)間價(jià)值。

2.貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

(1)單利和復(fù)利

①單利是指每期利息只按本金計(jì)算，不管期限多長(zhǎng)，本金所生利息不加入本金再計(jì)算利息。

②復(fù)利是指不僅本金要計(jì)算利息，而且每經(jīng)過(guò)一個(gè)計(jì)息期后，還要將所生利息加入本金再計(jì)利息，逐期滾算。

(2)復(fù)利的終值與現(xiàn)值

①?gòu)?fù)利的終值是指現(xiàn)在的一筆資金按復(fù)利計(jì)算的在未來(lái)一段時(shí)間后所具有的價(jià)值。

②復(fù)利的現(xiàn)值是指未來(lái)現(xiàn)金收入或支出按復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)在價(jià)值，也可以說(shuō)是為取得將來(lái)一定本利和現(xiàn)在所需要墊付的本金。

(3)普通年金的計(jì)算

①普通年金終值

②普通年金現(xiàn)值

(二)風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

1、風(fēng)險(xiǎn)的概念：風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件和一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動(dòng)程度，是事件本身的不確定性。

2、風(fēng)險(xiǎn)的類別

(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

(2)公司特有風(fēng)險(xiǎn)：公司特有風(fēng)險(xiǎn)又分為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩類。

3、風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的關(guān)系：

①風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的關(guān)系是，風(fēng)險(xiǎn)越大，要求的報(bào)酬率就越高。

②風(fēng)險(xiǎn)和期望投資報(bào)酬之間的關(guān)系可用公式表示為：期望投資報(bào)酬率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

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