投資建設(shè)項(xiàng)目管理師

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•內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限包括( )。

A、監(jiān)督權(quán)

B、建議權(quán)

C、報(bào)告權(quán)

D、取證權(quán)

E、一定的處置權(quán)

答案：ACE

•審計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)是( )。

A、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排

B、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書

C、運(yùn)用審核、觀察、詢問(wèn)、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議

D、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過(guò)程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)

E、審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，以核實(shí)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正措施的落實(shí)情況

答案：AB

•審計(jì)實(shí)施階段的主要任務(wù)是( )。

A、審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)管理人員座談，說(shuō)明審計(jì)計(jì)劃內(nèi)容、任務(wù)(審計(jì)范圍、審計(jì)目的)，提出在審計(jì)期間需要的各種資料和需要被審計(jì)單位協(xié)助的范圍，爭(zhēng)取得到配合與協(xié)助

B、深入調(diào)查、了解被審計(jì)單位的情況，采用抽樣審計(jì)等方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行測(cè)試

C、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則

D、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排

E、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審訓(xùn)‘通知書

答案：AB

•審計(jì)終結(jié)階段的主要任務(wù)是( )。

A、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則

B、審計(jì)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明審計(jì)目的、范圍，提出結(jié)論和建議，并應(yīng)當(dāng)包括被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)

C、經(jīng)過(guò)審核批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)的最終成果。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，采取相應(yīng)的糾正措施

D、運(yùn)用審核、觀察、詢問(wèn)、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議

E、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過(guò)程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)

答案：ABC

•由于項(xiàng)目建設(shè)具有非常鮮明的動(dòng)態(tài)特征，建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制具有不同于一般企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)，即( )。

A、組成建設(shè)項(xiàng)目的絕大部分過(guò)程是一次性的、非重復(fù)的過(guò)程，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制應(yīng)能適應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目由準(zhǔn)備、實(shí)施到投產(chǎn)竣工的整個(gè)發(fā)展過(guò)程

B、建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組成是一個(gè)包括眾多各自獨(dú)立的參與方的動(dòng)態(tài)過(guò)程，新的參與方陸續(xù)進(jìn)場(chǎng)，已完成相應(yīng)任務(wù)的參與方陸續(xù)離場(chǎng)，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制需要有相當(dāng)大的覆蓋和適應(yīng)范圍

C、建設(shè)項(xiàng)目包括了眾多的專業(yè)和工種，接口多、界面復(fù)雜，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)也相應(yīng)比較復(fù)雜，并要有相當(dāng)?shù)膹椥?/p>

D、建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制目標(biāo)相互制約，任何一項(xiàng)控制的失效，都可能引起其他控制目標(biāo)的失效，建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)建立始終圍繞項(xiàng)目總目標(biāo)的內(nèi)部控制系統(tǒng)

E、內(nèi)部控制的范圍包括項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)運(yùn)作

答案：ABCD

•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的要求有( )。

A、要及早建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，即在項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段，就要建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，制定內(nèi)部控制政策程序

B、要涵蓋整個(gè)項(xiàng)目全過(guò)程的運(yùn)作，不僅僅針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主自身的業(yè)務(wù)，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和全過(guò)程進(jìn)行識(shí)別和分解，明確各參與方的職責(zé)范圍和界面，制定一系列程序和規(guī)定，使整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一目標(biāo)、統(tǒng)一運(yùn)作規(guī)則，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)整體效益

C、要與項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)態(tài)過(guò)程相適應(yīng)，項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)進(jìn)展的過(guò)程，內(nèi)部控制需要與之相適應(yīng)，其程序規(guī)定也應(yīng)進(jìn)行適時(shí)修訂和升級(jí)

D、要與各供應(yīng)方和承包方的內(nèi)部控制相容，各參與方既要執(zhí)行其所隸屬的企業(yè)的內(nèi)部控制，又要執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制。建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)具有適當(dāng)?shù)膹椥院桶菪?/p>

E、要與項(xiàng)目建設(shè)靜態(tài)過(guò)程相適應(yīng)

答案：ABCD

•建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，包括( )。

A、健全建設(shè)項(xiàng)目法人治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)力、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制

B、明確建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)和主要子目標(biāo)

C、識(shí)別和分解項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，編制項(xiàng)目建設(shè)汁劃

D、明確項(xiàng)目管理組織、職責(zé)劃分以及各級(jí)管理組織權(quán)限

E、確定建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的管理理念

答案：ABCD

•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制主要有( )。

A、管理控制

B、組織控制

C、運(yùn)作控制

D、財(cái)務(wù)控制

E、行為控制

答案：ACDE

•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制中的管理控制包括( )。

A、制定項(xiàng)目目標(biāo)與計(jì)劃

B、項(xiàng)目組織

C、職責(zé)劃分

D、權(quán)限規(guī)定

E、業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控

答案：ABCD

•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)是( )。

A、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他信息資料的真實(shí)、可靠

B、保證資產(chǎn)的安全、完整和有效使用

C、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

D、提高會(huì)計(jì)信息的可信度

E、對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)

答案：ABCD

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