中級經(jīng)濟師

第三節(jié) 股東機構(gòu)

一、股東概述

(一)股東的含義股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。

具體而言，有限責任公司的股東是指持有公司資本的一定份額，據(jù)此而擁有所有權(quán)，對公司享有權(quán)利和承擔義務的人。股份有限公司的股東是指持有公司股份，據(jù)此而享有所有權(quán)，對公司享有權(quán)利和承擔義務的人。

(二)股東的分類和構(gòu)成

1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，設立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。發(fā)起人是指參加公司設立活動并對公司設立承擔責任的人。除發(fā)起人外，任何在公司設立時或公司成立后認購或受讓公司出資或股份的人，都可以成為公司股東。同一般股東相比，發(fā)起人股東在義務、責任承擔及資格限制上有自己的特點：

第一，對公司設立承擔責任。發(fā)起人股東除了要承擔辦理公司設立事務的義務外，還要對公司設立承擔責任。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，發(fā)起人應當承擔下列責任：①對設立行為所產(chǎn)生的債務和費用負連帶責任;②公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任;③在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的'對公司承擔賠償責任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制。為加大發(fā)起人責任，防止發(fā)起人利用公司設立損害公司、股東、第三方利益，《公司法》對發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的行為作了限制，規(guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。發(fā)起人要對公司設立承擔特殊義務和責任，因而其資格限制要嚴于一般股東。一是自然人作為發(fā)起人應當具備完全行為能力;二是法人作為發(fā)起人應當是法律上不受限制者;三是發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。我國《公司法》規(guī)定，設立股份公司，其發(fā)起人必須一半以上在中國有住所。

2.自然人股東與法人股東

自然人和法人均可成為公司股東。公司股東既包括自然人股東，也包括法人股東。自然人，包括中國公民和具有外國國籍的人，可以通過出資組建公司或繼受取得出資、股份而成為有限責任公司、股份有限公司的股東。自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責任公司組建的設立人股東，應當具有完全行為能力。法人也可以通過出資設立公司或繼受取得其他公司的出資、股份而成為公司股東。在我國，可以成為法人股東的包括企業(yè)法人(含外國企業(yè))和社團法人以及各類投資基金組織和代表國家進行投資的機構(gòu)。

(三)股東的法律地位

1.股東是公司的出資人

作為公司出資人的股東，其具有下面幾個特點：其一，股東是公司的出資人，必須履行出資義務。股東為取得股份或股權(quán)，必須在公司設立或增加資本時，根據(jù)法律、公司章程的規(guī)定和出資認購協(xié)議的約定，向公司交付財產(chǎn)或履行其他給付義務。其二，股東作為出資人是公司資本的提供者。公司是由股東出資形成資本，并以該資本為基礎建立起來的法人組織。公司資本來源于股東，全體股東的出資總和即公司的資本總額。正是股東的出資構(gòu)成了公司資本，構(gòu)成了公司法人財產(chǎn)，也正是這種公司法人財產(chǎn)構(gòu)成了公司自主經(jīng)營、獨立承擔責任、形成獨立法律人格的物質(zhì)前提和基礎。其三，股東作為出資人取得股東資格，享有股東權(quán)。股東出資是取得股東資格的前提和依據(jù)，任何人要取得股東資格、股東權(quán)利，必須履行出資義務。正是股東的出資行為，使其獲得了股東資格、股東權(quán)利。公司股東作為出資者按投入公司的資本份額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風險承擔者

股東作為公司的出資人、實質(zhì)上的所有者，既要獲得投資收益，又要承擔投資風險，是公司經(jīng)營的受益者和風險承擔者。這主要表現(xiàn)在：

其一，股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標的投資主體。公司是盈利性組織，公司的盈利性不但要求公司必須進行經(jīng)營活動以取得盈利'而且要求公司向其所有者——股東分配盈利。股東投資就是為了獲得投資收益和回報，股東向公司投資就是為了實現(xiàn)利潤最大化的目標。股權(quán)投資同債權(quán)投資相比，雖然投資風險較大(回報順序在債權(quán)人之后，且回報及回報率不確定)，但由于其收益由公司業(yè)績決定，具有不受限制的擴展空間，因而是股東實現(xiàn)利潤最大化的投資選擇。公司的經(jīng)營結(jié)果同股東利益最為密切，股東是公司經(jīng)營利益的最大受益人。

其二，股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風險承擔者。相比之下，債權(quán)人、員工同公司經(jīng)營的利害關(guān)系、風險程度都要小一些。債權(quán)人的債權(quán)一是內(nèi)容確定(本金、利息、償還期限等確定)，二是清償優(yōu)先于股東的權(quán)利和公司剩余財產(chǎn)分配。公司職工的工資債權(quán)一是確定，二是不僅優(yōu)先于股權(quán)而且優(yōu)先于普通債權(quán)。股東權(quán)實現(xiàn)的不確定性(是否有、有多少股利不確定)、劣后性(股利和公司剩余財產(chǎn)分配劣后于普通債權(quán)、職工債權(quán))，決定了股東是公司經(jīng)營風險的最大承擔者。

3.股東享有股東權(quán)

股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)。公司是在股東出資基礎上形成的法人組織。股東將出資交給公司后，其對出資財產(chǎn)的所有權(quán)即轉(zhuǎn)化為股東權(quán)，股東依其出資(持股)份額對公司享有相應權(quán)利和承擔相應義務。廣義的股東權(quán)是股東對公司權(quán)利義務的概括，狹義的股東權(quán)即股東對公司享有的權(quán)利——獲得財產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔有限責任

除無限公司股東、兩合公司的無限責任股東外，公司股東均對公司(債務)承擔有限責任。對此'各國《公司法》幾乎無例外地作了規(guī)定。我國《公司法》規(guī)定：公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務承擔責任，有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，股份有限公司的股東以其認購股份為限對公司承擔責任。從各國的《公司法》規(guī)定可以看出，首先，公司是公司債務的直接承擔者，公司要以其自身的財產(chǎn)而不是股東的財產(chǎn)承擔債務責任，公司要以其全部財產(chǎn)對公司債務承擔責任。其次，公司股東不是公司債務的直接承擔者，公司股東僅以其出資額(所持股份)為限，對公司債務間接承擔責任。

5.股東平等

股東平等指基于股東資格而發(fā)生的公司與股東之間以及股東與股東之間的法律關(guān)系中，所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔義務。

(四)股東的權(quán)利

股東基于股東資格而對公司享有權(quán)利。股東的權(quán)利構(gòu)成了狹義股東權(quán)的內(nèi)容，股東權(quán)利的確認是各國《公司法》的重要內(nèi)容。我國《公司法》除在總則部分明確股東享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，還對股東享有的其他權(quán)利作了規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股東主要享有以下權(quán)利：

(1)股東會的出席權(quán)、表決權(quán)。股東會是公司的權(quán)力機關(guān)，股東會會議是股東行使權(quán)力的場所。參加股東會并對股東會決議事項行使表決權(quán)是股東的一項基本權(quán)利，也是股東行使自益權(quán)、參加公司管理的重要手段。

(2)臨時股東大會召開的提議權(quán)和提案權(quán)。為了使股東更好地通過股東會行使股東管理公司的權(quán)力，公司法還賦予股東以提議召開臨時股東大會的權(quán)利和股東大會的提案權(quán)。

(3)董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)。選舉管理者是股東權(quán)的重要內(nèi)容。股東有權(quán)通過股東大會選舉公司董事、監(jiān)事。股東還享有董事、監(jiān)事的被選舉權(quán)，只要符合《公司法》規(guī)定的任職資格，就可以被選舉為公司的董事、監(jiān)事。

(4)公司資料的查閱權(quán)。了解、掌握公司的經(jīng)營狀況是股東參與公司重大決策、對公司經(jīng)營活動進行監(jiān)督之必須。因而《公司法》賦予了股東查閱公司章程、股東大會記錄、財務會計報告、了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)力。

(5)公司股利的分配權(quán)。通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東權(quán)的核心，公司應當依據(jù)《公司法》和公司章程的規(guī)定，按照股東的出資比例、持股比例分配股利。

(6)公司剩余財產(chǎn)的分配權(quán)。公司解散時，股東有權(quán)對公司清償債務后的剩余財產(chǎn)進行分配，獲取自己應得份額的公司剩余財產(chǎn)。剩余財產(chǎn)的分配應當依法進行，剩余財產(chǎn)應按股東出資比例、持股比例進行分配。

(7)出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)。股東可以將自己持有的出資額或股份轉(zhuǎn)讓給他人，以收回對公司的投資。股東轉(zhuǎn)讓出資、股份應依法進行，遵守法律的相關(guān)限制條件和程序。

(8)其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)。有限責任公司股東對其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)。

(9)公司新增資本的優(yōu)先認購權(quán)。公司依法增加資本時，公司的原有股東對新增資本、新發(fā)行的股份享有優(yōu)先認購權(quán)。

(10)股東訴訟權(quán)。股東訴訟權(quán)既是股東權(quán)的重要內(nèi)容，也是股東權(quán)有效行使的保證和救濟措施。股東享有直接訴訟權(quán)，在自身權(quán)利受到侵害時，有權(quán)對侵害人提起訴訟。股東還享有派生訴訟權(quán)，在公司權(quán)利受到侵害而公司(機關(guān))怠于行使訴權(quán)時，有權(quán)以出資人的名義為公司利益對侵害人提起訴訟。

(五)股東的義務

1.繳納出資義務

股東出資義務是股東最重要的義務。這一義務既是法定義務，也是約定義務。股東出資作為法定義務，構(gòu)成了公司設立制度、公司資本制度的重要內(nèi)容。我國《公司法》對股東出資義務以及違反該義務承擔的責任作了具體規(guī)定。股東出資義務作為約定義務，構(gòu)成了公司章程和出資(認股)協(xié)議的重要內(nèi)容。

第一，繳納出資義務的內(nèi)容。股東出資義務要求股東在公司設立和公司增資擴股時，依照法律、公司章程、出資(認股)協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序交付認繳的出資。

第二，不履行繳納出資義務的責任。股東不按法律、章程、協(xié)議規(guī)定的形式、數(shù)額、期限、要求繳納出資，即構(gòu)成了出資義務的不履行或不適當履行，應當承擔相應的責任。公司成立之前違反股東出資義務的，

（責任編輯：中大編輯）

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