初級銀行

2010年下半年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

一、單項選擇題

1.(　)是導致“三角債”問題的重要原因。

A.社會融資結構的影響

B.宏觀經(jīng)濟體制的影響

C.社會信用環(huán)境影響

D.商業(yè)銀行自身問題

[答案]C

[解析]整體上，我國的信用環(huán)境還有待提高。國內有些地方?jīng)]有形成較好的信用文化是導致“三角債”問題的重要原因。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產。本題的最佳答案為C選項。

2.如果借款人尚存一定的償債能力，或銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產處置措施是(　)。

A.貸款重組

B.現(xiàn)金清收

C.以資抵債

D.呆賬核銷

[答案]B

[解析]對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。本題的最佳答案為B選項。

3.我國全面實行貸款5級分類制度是從(　)開始的。

A.1998年

B.1999年

C.2000年

D.2002年

[答案]D

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為5類：正常、關注、次級、可疑、損失。本題的最佳答案為D選項。

4.下面(　)是不太妥當?shù)牡謧Y產處置做法。

A.銀行不得擅自使用抵債資產

B.抵債資產在處置時限內不可以出租

C.抵債資產收取后原則上不能對外出租

D.抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式

[答案]B

[解析]抵債資產收取后應盡快處置變現(xiàn)，抵債資產收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內確實無法處置的抵債資產，為避免資產閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產轉為自用的，視同新購固定資產辦理相應的固定資產購建審批手續(xù)。本題的最佳答案為B選項。

5.根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過(　)年以上仍未收回的債權，可認定為呆賬。

A.1

B.2

C.5

D.10

[答案]B

[解析]由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權;或借款人和擔保人無財產可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止(中止)的債權。本題的最佳答案為B選項。

6.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權在判決書送達之日起(　)日內向上一級人民法院提起上訴。

A.10

B.15

C.20

D.30

[答案]B

[解析]人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。本題的最佳答案為B選項。

7.根據(jù)我國貸款5級分類制度，銀行信貸資產分為(　)5類。

A.優(yōu)秀、正常、次級、可疑、損失

B.正常、關注、次級、可疑、損失

C.優(yōu)秀、關注、次級、可疑、損失

D.關注、次級、可疑、損失、不良

[答案]B

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為5類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。本題的最佳答案為B選項。

8.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的(　)計提專項準備金。

A.50%

B.75%

C.90%

D.100%

[答案]D

[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。本題的最佳答案為D選項。

9.以下不屬于貸款損失準備金的是(　)。

A.普通準備金

B.專項準備金

C.特別準備金

D.風險準備金

[答案]D

[解析]商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有3種：普通準備金、專項準備金和特別準備金。本題的最佳答案為D選項。

10.對于普通準備金計提基數(shù)的確定，(　)計算出的準備金水平最高，目前比較常用的方法是(　)。

A.按全部貸款的余額確定;在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定

B.在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;按照正常類貸款余額確定

C.按照正常類貸款余額確定;按全部貸款的余額確定

D.按全部貸款的余額確定;按照正常類貸款余額確定

[答案]A

[解析]對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照3種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能;第二種方法略微復雜，但更為合理;第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。目前，比較常用的方法是第二種方法。本題的最佳答案為A選項。

11.按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項面臨高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇(　)，對利潤的記載和反映要選擇(　)。

A.就高不就低;就高不就低

B.就高不就低;就低不就高

C.就低不就高;就低不就高

D.就低不就高;就高不就低

[答案]B

[解析]審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。本題的最佳答案為B選項。

12.下列條件下，可以采用滲透定價策略的是(　)。

A.新產品的需求價格彈性非常大

B.規(guī)模化的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產或分銷成本

C.該產品需要采用很低的初始價格打開銷路

D.產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品

[答案]C

[解析]滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產品的需求價格彈性非常大;②規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產或分銷成本;③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。C選項符合題意。

13.下列不屬于黑色預警法應用的有(　)。

A.商情指數(shù)

B.預期合成指數(shù)

C.波頻指數(shù)

D.經(jīng)濟擴散指數(shù)

[答案]C

[解析]黑色預警法，這種預警方法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。例如，我國農業(yè)大體上存在5年左右的一個循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。各種商情指數(shù)、預期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。本題的最佳答案為C選項。

14.下列關于貸款檔案管理期限的說法，錯誤的是(　)。

A.貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)當年起計算

B.一般短期貸款結清后原則上再保管5年

C.一般中長期貸款結清后原則上再保管20年

D.經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存

[答案]A

[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算。其中：①5年期：一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年;②20年期：一般適用于中長期貸款，結清后原則上再保管20年;③永久：經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。本題的最佳答案為A選項。

15.(　)不屬于貸款風險的預警信號系統(tǒng)的范疇。

A.有關經(jīng)營者的信號

B.有關財務狀況的預警信號

C.有關經(jīng)營狀況的信號

D.有關借款人與銀行往來關系的預警信號

[答案]D

[解析]貸款風險的預警信號系統(tǒng)通常應包含以下幾個主要方面：①有關財務狀況的預警信號;②有關經(jīng)營者的信號;③有關經(jīng)營狀況的信號。本題的最佳答案為D選項。

16.依法收貸的對象是(　)。

A.展期貸款

B.到期貸款

C.正常貸款

D.不良貸款

[答案]D

[解析]依法收貸的對象，是不良貸款。本題的最佳答案為D選項。

17.下列關于利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期的說法，正確的是(　)。

A.“脫鉤”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內轉貸

B.“掛鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內進行轉貸

C.采用“掛鉤”方式轉貸的貸款，一般是允許展期的

D.采用“掛鉤”方式轉貸的借款人在國內轉貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理

[答案]D

[解析]凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理?！皰煦^”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內轉貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內進行轉貸。凡采用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期。借款人在國內轉貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年。本題的最佳答案為D選項。

18.(　)預警法側重定量分析。

A.黑色

B.紅色

C.黃色

D.藍色

[答案]D

[解析]藍色預警法側重定量分析，本題的最佳答案為D選項。

19.借款人出現(xiàn)財務風險的情況是(　)。

A.經(jīng)營性現(xiàn)金流量開始下降

B.流動資產占總資產比重開始下降

C.應收賬款開始持續(xù)地增加

D.銀行賬戶之間資金過往甚為密切

[答案]B

[解析]企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;③產品積壓、存貨周轉率下降;④應收賬款異常增加;⑤流動資產占總資產比重下降;⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加;⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;⑩財務記錄和經(jīng)營控制混亂。本題的最佳答案為B選項。

20.不屬于保證擔保的范圍的是(　)。

A.主債權

B.主債權的利息

C.滯納金

D.損害賠償金

[答案]C

[解析]保證擔保的范圍是指保證人所擔保的主債權的范圍，也是保證人承擔保證責任的范圍。保證范圍一般包括：主債權及其利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權的費用。本題的最佳答案為C選項。

21.在首次放款的先決條件文件中，擔保類文件不包括(　)。

A.已正式簽署的抵(質)押協(xié)議

B.已正式簽署的保證協(xié)議

C.已正式簽署的技術許可合同

D.保險權益轉讓相關協(xié)議或文件

[答案]C

[解析]擔保類文件包括：①已正式簽署的抵(質)押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險權益轉讓相關協(xié)議或文件;④其他必要性文件。本題的最佳答案為C選項。

22.下面(　)不屬于借款人主體資格方面的主要審查內容。

A.借款人經(jīng)營資格的合法性

B.借款人與擔保人是否存在關聯(lián)關系

C.借款人是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序

D.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

[答案]B

[解析]在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內容主要有：借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內;借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全;借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序;借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。本題的最佳答案為B選項。

23.在貸款發(fā)放的原則中，(　)原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

A.進度放款

B.計劃、比例放款

C.等比例支用

D.資本金足額

[答案]A

[解析]進度放款原則是指，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應于計劃提款日前合理時間內，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。本題的最佳答案為A選項。

24.某種銀行信貸產品市場上出現(xiàn)了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。那么這種銀行信貸產品所處的生命周期是(　)。

A.介紹期

B.成長期

C.成熟期

D.衰退期

[答案]D

[解析]衰退期是指銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。D選項符合題意。

25.(　)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提與依據(jù)。

A.貸款擔保分析

B.客戶分析

C.貸款項目評估

D.貸款審批

[答案]D

[解析]貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提與依據(jù)。其目標是把借款風險控制在銀行可接受的范圍之內，力求避免不符合貸款要求和可能導致不良貸款的信貸行為。本題的最佳答案為D選項。

26.銀行的促銷方式不包括(　)。

A.廣告

B.銷售聯(lián)盟

C.公共宣傳和公共關系

D.人員促銷

[答案]B

[解析]銀行的促銷方式主要有4種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系以及銷售促進。本題的最佳答案為B選項。

27.財務評價的基本報表中銷售收入(　)增值稅的銷項稅，總成本中(　)進項稅，銷售稅金中(　)增值稅。

A.含;含;含

B.含;含;不含

C.不含;不含;含

D.不含;不含;不含

[答案]C

[解析]實行了新稅制以后，企業(yè)在產品成本和銷售收入的會計核算上實行價稅分離制。在購貨階段，企業(yè)購入貨物所支付的價款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價款部分計入購入貨物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額;在銷售階段，銷售價格中不含增值稅，如果定價時含稅則應還原為不含稅價格計算企業(yè)的銷售收入，企業(yè)向購買方收取的增值稅作為銷項稅額。本題的最佳答案為C選項。

28.下列屬于速動資產的是(　)。

A.存貨

B.預付賬款

C.其他應收款

D.待攤費用

[答案]C

[解析]速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。本題的最佳答案為C選項。

29.下列選項中，不能用于估算流動資金的選項的是(　)。

A.比例系數(shù)法

B.資產負債表法

C.因素估算法

D.分項詳細估算法

[答案]C

[解析]流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產負債表法、分項詳細估算法等。本題的最佳答案為C選項。

30.從凈現(xiàn)值率考慮，下列項目中效益最好的是(　)。

A.總投資現(xiàn)值為100萬元，財務凈現(xiàn)值為30萬元

B.總投資現(xiàn)值為200萬元，財務凈現(xiàn)值為50萬元

C.總投資現(xiàn)值為500萬元，財務凈現(xiàn)值為100萬元

D.總投資現(xiàn)值為800萬元，財務凈現(xiàn)值為200萬元

[答案]A

[解析]凈現(xiàn)值率即項目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計算公式為：FNPVR=FNPV/PVI。其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財務凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。本題的最佳答案為A選項。

31.財務內部收益率是反映項目(　)能力的(　)指標。

A.獲利;靜態(tài)

B.獲利;動態(tài)

C.償債;靜態(tài)

D.償債;動態(tài)

[答案]B

[解析]使項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務內部收益率，財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。本題的最佳答案為B選項。

32.下列選項中，不屬于項目組織機構的是(　)。

A.項目策劃機構

B.項目實施機構

C.項目經(jīng)營機構

D.項目協(xié)作機構

[答案]A

[解析]項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。本題的最佳答案為A選項。

33.設備的經(jīng)濟壽命是由設備的(　)決定的。

A.制造商

B.使用費

C.技術水平

D.可靠度

[答案]B

[解析]設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。本題的最佳答案為B選項。

34. 下列選項關于貸款項目評估描述正確的是(　)。

A.由公司客戶或項目業(yè)主發(fā)起

B.側重于分析項目實施可能遇到的問題

C.側重于評估貸款資金的安全性和效益

D.主要用于項目業(yè)主判斷項目的可行性

[答案]C

[解析]貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規(guī)定，結合調研得來的有關項目生產經(jīng)營的信息材料，從技術、經(jīng)濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產質量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為C選項。

35. 假設某年我國人均購買冷飲1.7千克，總產能22.8億千克，若人口為13億，平均每千克冷飲價格為10元，則我國冷飲市場的總市場潛量為(　)。

A.22.1億元 B.221億元 C.22.8億元 D.228億元

[答案]B

[解析]潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。總市場潛量可表示為：Q=npq=13×10×1.7=221(億元)。其中，Q為總市場潛量，n為給定的條件下特定產品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產品的價格，q為購買者的平均購買量。本題的最佳答案為B選項。

36. 下列關于質押率的說法，錯誤的是(　)。

A.質押率的確定要考慮質押財產的價值和質押財產價值的變動因素

B.質押率的確定要考慮質物、質押權利價值的變動趨勢

C.質押權利價值可能出現(xiàn)增值

D.對于變現(xiàn)能力較差的質押財產，應適當提高質押率

[答案]D

[解析]信貸人員應根據(jù)質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率。確定質押率的依據(jù)主要有：①質物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質押財產應適當降低質押率。所以D選項的說法錯誤。②質物、質押權利價值的變動趨勢。一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析。本題的最佳答案為D選項。

37. 下面不屬于貸款抵押風險防范的是(　)。

A.要對抵押物進行嚴格審查

B.要對抵押物價值進行準確評估

C.貸款合同期限應覆蓋抵押合同期限

D.要做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

[答案]C

[解析]貸款抵押的風險防范主要包括：①對抵押物進行嚴格審查;②對抵押物的價值進行準確評估;③做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力;④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。本題的最佳答案為C選項。

38. 抵押人轉讓抵押物所得的價款(　)。

A.歸債務人所有

B.應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數(shù)額的部分歸銀行所有

C.應當向銀行提前清償所擔保的債權，價款不足債權數(shù)額的部分由抵押人清償

D.應當向銀行提前清償所擔保的債權，價款不足債權數(shù)額的部分由債務人清償

[答案]D

[解析]抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償?？傊盅簷嗖坏门c其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。本題的最佳答案為D選項。

39. 財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分(　)。

A.不得抵押

B.可以再次抵押，但不得超出其余額部分

C.可以再次抵押，但不得超出原擔保債權額

D.應折算成現(xiàn)金，返還借款人

[答案]B

[解析]抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。本題的最佳答案為B選項。

40. 下列關于盈虧平衡點的說法，錯誤的是(　)。

A.當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)要承受損失

B.當銷售收入在盈虧平衡點以上時，企業(yè)創(chuàng)造利潤

C.盈虧平衡點越低，企業(yè)的經(jīng)營風險越低

D.盈虧平衡點越高，企業(yè)的經(jīng)營風險越低

[答案]D

[解析]盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)虧損;以上時，則創(chuàng)造利潤。如果盈虧平衡點較高，很少的銷售下滑便有可能導致較大的利潤下滑，所以D選項錯誤。反過來說，盈虧平衡點較低，影響盈利水平的風險也越小。

41. 下列關于貸款抵押的說法，錯誤的是(　)。

A.貸款抵押中，借款人或第三人將財產作為債權的擔保

B.貸款抵押中，銀行獲得抵押財產的所有權

C.當借款人不履行到期債務時，銀行有權以變賣該財產的價款優(yōu)先受償

D.貸款擔保的抵押物必須是抵押人所有或有權支配的財產

[答案]B

[解析]貸款抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。本題的最佳答案為B選項。

42. 在貸款擔保中，借款人將其不動產用于擔保的是(　)。

A.保證 B.抵押 C.質押 D.留置

[答案]B

[解析]抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人(抵押權利人)則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。本題的最佳答案為B選項。

43. (　)是借款人償債資金保證的絕對量，而(　)最能反映客戶直接償付流動負債的能力。

A.營運資金;現(xiàn)金類資產 B.速動比率;速動資產

C.現(xiàn)金比率;應收賬款 D.營運資金;應收賬款

[答案]A

[解析]現(xiàn)金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券，它最能反映客戶直接償付流動負債的能力。在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率3個指標結合起來觀察，特別是還可將營運資金指標結合起來進行全面分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)。本題的最佳答案為A選項。

44. 市場定位的步驟首先是(　)。

A.制作定位圖 B.識別重要屬性 C.定位選擇 D.執(zhí)行定位

[答案]B

[解析]銀行公司信貸產品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。B選項符合題意。

45. 下列關于信貸余額擴張系數(shù)的說法，錯誤的是(　)。

A.擴張系數(shù)越大，可能導致風險越大

B.擴張系數(shù)越小，可能導致風險越小

C.指標過大，則說明區(qū)域信貸增長速度過快

D.指標小于0時，意味著信貸處于委縮狀態(tài)

[答案]B

[解析]信貸余額擴張系數(shù)是用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程度。指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)則意味著處于萎縮狀態(tài);指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升，因此B選項的說法錯誤。

（責任編輯：中原茶仙子）

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