初級銀行

46. 計(jì)算公司某年的毛利率、凈利率、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率及利息覆蓋倍數(shù)，這屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的(　)。

A.趨勢分析法 B.結(jié)構(gòu)分析法 C.比率分析法 D.比較分析法

[答案]C

[解析]比率分析法是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。比率分析法是最常用的一種方法。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

47. 下列關(guān)于信用評級的說法錯(cuò)誤的有(　)。

A.評價(jià)目標(biāo)是客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)

B.客戶信用評級的評估主體是公司客戶

C.評價(jià)的結(jié)果是信用等級

D.評價(jià)的依據(jù)是客戶的償債能力和償債意愿

[答案]B

[解析]客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)結(jié)果是信用等級。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

48. 營運(yùn)能力影響著借款人的償債能力和盈利能力。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其(　)越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越(　)，那么借款人就會有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。

A.經(jīng)營能力;多 B.盈利能力;多 C.償債能力;少 D.周轉(zhuǎn)能力;少

[答案]A

[解析]從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其經(jīng)營能力越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，盈利能力就越強(qiáng)，那么借款人就會有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

49. 下列不屬于引起投資活動現(xiàn)金流量變動的主要因素的是(　)。

A.流動資產(chǎn) B.固定資產(chǎn) C.長期投資 D.支付工資

[答案]D

[解析]投資活動的現(xiàn)金流量。一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入;而購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

50. 借款人的還款記錄可通過(　)查閱。

A.人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 B.人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)

C.財(cái)政部公司信貸登記咨詢系統(tǒng) D.銀監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

[答案]B

[解析]借款人的還款記錄可通過“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

51. 其他條件相同的情況下，最有可能獲得銀行貸款的公司的是(　)。

A.利息保障倍數(shù)為0.5，速動比率為0.8

B.利息保障倍數(shù)為1.5，速動比率為1

C.利息保障倍數(shù)為1.5，速動比率為0.8

D.利息保障倍數(shù)為0.5，速動比率為1

[答案]B

[解析]利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此，它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

52. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動蕩期”一般會出現(xiàn)在(　)。

A.啟動階段 B.成長階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]B

[解析]在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因?yàn)闆]有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率的提高，從而無法獲得足夠的利潤。這些企業(yè)將會逐漸退出市場，或者選擇進(jìn)入其他行業(yè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

53. 關(guān)于波特五力模型中購買者討價(jià)還價(jià)能力的表述正確的是(　)。

A.供應(yīng)方能夠?qū)嵭星跋驊?zhàn)略整合時(shí)，購買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

B.購買者能夠?qū)嵭泻笙驊?zhàn)略整合時(shí)，購買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

C.供應(yīng)方所提供的產(chǎn)品占購買者產(chǎn)品總成本的比例較大時(shí)，購買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

D.購買者的總數(shù)較多且單個(gè)購買者的購買量較小時(shí)，購買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

[答案]B

[解析]一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

54. 下列各項(xiàng)中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)是(　)。

A.信貸平均損失比率 B.流動比率

C.存量存貸比率 D.增量存貸比率

[答案]A

[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸平均損失比率用于評價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

55. 替代品性價(jià)比越(　)、用戶轉(zhuǎn)換成本越(　)，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。

A.低;低 B.低;高 C.高;低 D.高;高

[答案]C

[解析]C替代品性價(jià)比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。故選C。

56. 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟(jì)增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退

B.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性規(guī)律

C.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)都會造成影響

D.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對各個(gè)行業(yè)的影響程度是一樣的

[答案]D

[解析]由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

57. 下列選項(xiàng)中，不屬于度量銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平指標(biāo)的是(　)。

A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量 B.長期投資 C.盈利性 D.流動性

[答案]B

[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括3個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

58. 評價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括(　)。

A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù) B.利息實(shí)收率

C.流動比率 D.加權(quán)平均期限

[答案]C

[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。評價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率。②信貸資產(chǎn)相對不良率。③不良率變幅。④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。⑤利息實(shí)收率。⑥加權(quán)平均期限。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

59. 某國的政治風(fēng)險(xiǎn)評級為60，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級為32，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級為26，則使用PRS集團(tuán)的計(jì)算方法得到的國家綜合風(fēng)險(xiǎn)是(　)。

A.59 B.39 C.45 D.46

[答案]A

[解析]在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中，國家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評級，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級。分值100風(fēng)險(xiǎn)最低，0風(fēng)險(xiǎn)最高。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高;而85～100分則代表風(fēng)險(xiǎn)非常低。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

60. 不屬于固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處的有(　)。

A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

B.公司可使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備

C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D.在計(jì)算時(shí)沒有考慮土地

[答案]D

[解析]“固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些個(gè)人資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因?yàn)檎叟f僅僅是一種會計(jì)學(xué)上的概念，它使隨時(shí)間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會因折舊會計(jì)政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

61. 公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)的原因不包括(　)。

A.公司存貨未售出導(dǎo)致無法歸還到期的應(yīng)收賬款

B.對現(xiàn)在的銀行不滿意

C.想要降低目前的融資利率

D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系

[答案]A

[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人，原因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意;②想要降低目前的融資利率;③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

62. 借款需求不可能來自于(　)。

A.季節(jié)性銷售增長 B.商業(yè)信用的減少及改變

C.債務(wù)重構(gòu) D.商業(yè)信用的增加

[答案]D

[解析]借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

63. 下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是(　)。

A.公司股息發(fā)放的壓力很大

B.公司的營運(yùn)現(xiàn)金流不能滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要

C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付

D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時(shí)削減紅利

[答案]C

[解析]銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：①公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。②通過營運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。③對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

64. 如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為200萬元，凈折舊固定資產(chǎn)為100萬元，年折舊支出為10萬元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是(　)年。

A.1 B.5 C.10 D.20

[答案]C

[解析]結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個(gè)粗略的估計(jì)，進(jìn)一步推測未來固定資產(chǎn)的重置時(shí)機(jī)。固定資產(chǎn)“剩余壽命”比率可以用來衡量公司的全部固定資產(chǎn)的平均剩余壽命：固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

65. 如果某公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)。

A.62.5% B.50% C.80% D.100%

[答案]A

[解析]固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%，其中，在“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

66. 一般而言，長期性銷售收入的增加對應(yīng)(　)的增加。

A.季節(jié)性資產(chǎn) B.核心流動資產(chǎn) C.應(yīng)收賬款 D.應(yīng)付賬款

[答案]B

[解析]核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時(shí)增長時(shí)，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

67. 營運(yùn)資本投資等于(　)。

A.季節(jié)性負(fù)債數(shù)量

B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量

C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和

D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的部分

[答案]D

[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱做營運(yùn)資本投資。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

68. 下列選項(xiàng)中，可能導(dǎo)致企業(yè)長期資產(chǎn)增加的是(　)。

A.長期銷售的增長 B.資產(chǎn)效率的下降

C.商業(yè)信用的變動 D.長期投資

[答案]D

[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

69. 當(dāng)流動資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借款人出具的票據(jù)可以是(　)。

A.銀行本票 B.商業(yè)本票 C.銀行承兌匯票 D.銀行支票

[答案]C

[解析]如為流動資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同;如為出口打包貸款，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的信用證;如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票);如借款用途涉及國家實(shí)施配額、許可證等方式管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

70. 不屬于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有(　)。

A.資本構(gòu)成 B.貸款背景

C.競爭市場狀況 D.抵押品變現(xiàn)難易程度

[答案]C

[解析]面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。②客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等。③客戶的還貸能力。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。④抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。⑤客戶與銀行關(guān)系。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

71. 下列關(guān)于業(yè)務(wù)人員面談結(jié)束后的做法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對客戶貸款申請作出必要的反應(yīng)

B.對于合理的貸款申請，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾

C.如果客戶的貸款申請不予考慮，業(yè)務(wù)人員可向客戶建議其他融資渠道

D.業(yè)務(wù)人員在與客戶面談結(jié)束之后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋

[答案]B

[解析]面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)。在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對客戶的貸款申請(此時(shí)的申請通常不正式)作出必要反應(yīng)。①如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。②如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

72. 不屬于現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》中企事業(yè)單位的存款賬戶的是(　)。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶 D.保證金存款賬戶

[答案]D

[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動態(tài)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

73. 以下不屬于貸款效益性調(diào)查的是(　)。

A.對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查

B.對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

C.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查

D.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查

[答案]B

[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要?jiǎng)恿?。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(shí)性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

74. 下面(　)不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。

A.認(rèn)定借款人的法人資格

B.對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

C.考察借款人是否建立了良好的公司治理機(jī)制

D.認(rèn)定擔(dān)保人的法定代表人簽名的真實(shí)性和有效性

[答案]C

[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對需董事會決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。④對抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。⑤對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。⑥對購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。⑦對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

75. 在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，下列(　)不屬于搜尋調(diào)查的范圍。

A.查看官方記錄 B.閱讀相關(guān)雜志

C.通過互聯(lián)網(wǎng)搜尋資料 D.從其他銀行購買客戶信息

[答案]D

[解析]搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

76. 在流動資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人的財(cái)務(wù)狀況不包括(　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債率 B.存貨凈值與周轉(zhuǎn)速度

C.流動資金數(shù)額與周轉(zhuǎn)速度 D.主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道

[答案]D

[解析]流動資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

77. 貸款承諾費(fèi)是指銀行對(　)的那部分資金收取的費(fèi)用。

A.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用 B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

C.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用 D.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

[答案]C

[解析]貸款承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。也就是說，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒有實(shí)際從銀行貸出這筆資金，承諾費(fèi)就是對這筆已作出承諾但沒有貸出的款項(xiàng)所收取的費(fèi)用。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

78. 下列各項(xiàng)不屬于客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容的是(　)。

A.為客戶服務(wù) B.風(fēng)險(xiǎn)防范 C.營銷控制 D.刺激市場需求

[答案]C

[解析]客戶經(jīng)理的目標(biāo)就是通過多種金融服務(wù)手段來鞏固現(xiàn)有客戶、發(fā)展新客戶、培養(yǎng)潛在客戶?？蛻艚?jīng)理的工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)防范、為客戶服務(wù)和刺激市場需求三方面的內(nèi)容?？蛻艚?jīng)理的日常管理主要包括行為監(jiān)督管理、目標(biāo)考核管理和評價(jià)獎(jiǎng)懲管理等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

79. 產(chǎn)品線專業(yè)型產(chǎn)品組合策略是指商業(yè)銀行(　)。

A.盡量向自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有顧客提供所需的產(chǎn)品

B.著眼于向某專業(yè)市場提供其所需要的各種產(chǎn)品

C.根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶

D.根據(jù)自己所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目

[答案]C

[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

80. 目前，公司信貸營銷主要采用的廣告方式是(　)。

A.產(chǎn)品廣告 B.形象廣告 C.典禮儀式 D.公益廣告

[答案]A

[解析]銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

81. 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

A.客戶的信用狀況越好，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低

B.貸款期限越長，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

C.客戶面臨潛在的外部市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

D.銀行同信貸客戶關(guān)系越密切，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

[答案]D

[解析]銀行要求高風(fēng)險(xiǎn)客戶支付更高的貸款利率，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，但是這樣做往往會加大企業(yè)違約的可能性。企業(yè)為了償還高利率貸款，可能會不考慮自身的實(shí)際情況而采用高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營策略。銀行發(fā)放長期貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比短期貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)大，因?yàn)槭袌鍪窃诓粩嘧兓?，企業(yè)在市場上的表現(xiàn)也是在波動的，不確定性更大。企業(yè)可能目前經(jīng)營狀況良好，但是可能會由于市場的變化或者生產(chǎn)周期的調(diào)整，使得企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，無力償還銀行貸款。長期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)還要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，也就是通貨膨脹率，另外還要考慮到機(jī)會成本。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

82. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，對銀行來說是比較理想的階段是(　)。

A.啟動階段 B.成長階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個(gè)行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況，這一行業(yè)的成功率相對較高。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

83. 影響貸款價(jià)格的主要因素是(　)。

A.政策因素 B.競爭因素

C.信貸市場的資金供求狀況 D.成本因素

[答案]C

[解析]按照一般的價(jià)格理論，影響貸款價(jià)格的主要因素是信貸資金的供求狀況。然而，由于信貸資金是一種特殊的商品，其價(jià)格的決定因素更加復(fù)雜。通常，在貸款定價(jià)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要是銀行的資金成本，可分為資金平均成本和資金邊際成本。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

84. 以下不屬于按貸款擔(dān)保方式劃分的貸款的有(　)。

A.抵押貸款 B.銀團(tuán)貸款 C.質(zhì)押貸款 D.保證貸款

[答案]B

[解析]銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款，它屬于按貸款經(jīng)營模式劃分的情況。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

85. 委托貸款不包括(　)。

A.資金由委托人提供

B.銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

C.銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)

D.由國家責(zé)成銀行發(fā)放的貸款

[答案]D

[解析]委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的特點(diǎn)在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

86. (　)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu) B.成本結(jié)構(gòu) C.經(jīng)營杠桿 D.盈虧平衡點(diǎn)

[答案]B

[解析]成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、利潤和行業(yè)中企業(yè)的競爭性質(zhì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

87. (　)是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。

A.自營貸款 B.委托貸款 C.銀團(tuán)貸款 D.特定貸款

[答案]A

[解析]自營貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

88. 處于(　)的行業(yè)銷售的波動性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為最大。

A.啟動階段 B.成長階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

89. 處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格(　)，利潤為(　)。

A.下降;負(fù)值 B.下降;正值 C.上升;正值 D.上升;負(fù)值

[答案]B

[解析]成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①銷售，產(chǎn)品價(jià)格下降的同時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。②利潤，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

90. 在減免交易保證金業(yè)務(wù)中，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，(　)承擔(dān)了交易中的(　)風(fēng)險(xiǎn)。

A.銀行;利率 B.銀行;信用 C.客戶;利率 D.客戶;信用

[答案]B

[解析]減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過銀行承擔(dān)交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

（責(zé)任編輯：中原茶仙子）

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