中級(jí)會(huì)計(jì)師

第四章 證券法律制度

第一節(jié) 證券法律制度主要內(nèi)容

一、證券與證券市場(chǎng)

證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書(shū)面憑證。

(一)證券的種類

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

(二)證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和要素

二、證券法

證券法有廣義和狹義之分。廣義的證券法是調(diào)整證券發(fā)行與交易活動(dòng)中以及證券監(jiān)管過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《證券法》，即證券法典。

(一)證券法的法律淵源

證券法的法律淵源，包括《證券法》統(tǒng)轄下，由一系列有關(guān)證券發(fā)行、交易和監(jiān)管的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章及其規(guī)范性文件等法律淵源構(gòu)成的三個(gè)層次的法律制度框架。

(二)證券法的適用對(duì)象

《證券法》原則上適用于在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行和上市交易的各類證券品種。

三、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機(jī)構(gòu)

(一)證券交易所

(二)證券公司

(三)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

(四)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

(五)證券業(yè)協(xié)會(huì)

(六)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

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